投资人、总经理、财务总监/经理/主管、中高层管理干部

课程背景：

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业管理变革从财务能力模型入手。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多维度，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。

该课程旨在让参与培训人员加强与提升财务管理能力，掌握企业经营数据和财务报表的分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，强化现金流管理，提高资金运作效率，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为管理者、决策者和投资人提供信息支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！

课程收益：

【道：底层逻辑与理念】全局经营的财经思维：开阔全局视野，揭示商业底层逻辑

【法：核心思路与方法】财务与经营深度融合：业财深度融合，数据驱动业务决策

【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论实践相结，举一反三多维思考

【器：实用工具与模型】经营分析的创新模型：收入成本测算、杜邦分析模型预测

资金管理驾驶舱模型、库存测算分析模型、采购临界比价模型、量本利盈亏平衡测算等

【开阔视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。

【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法

【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何从财务分析到经营分析，通过实际经典案例，学会多维度思考管理

第一天：从财务分析到经营分析

第一讲：洞察企业经营状况支持业务决策

一、互动环节导入导引：

1.利润增长模型

收入增长

成本降低

收入增长VS成本降低难易程度？

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

科学数据做出决策判断

数据透析企业经营本质

多视角重判断、精计算

互动环节启示：用数据说话

财务深入业务为业务赋能

业务探究财务为管理加分

财务业务信息三位于一体

2.不同视角看数据

财务视角的数据分析

管理视角的财务管理

决策视角的业务决策

案例讲解：业务与领导者眼里应有的数据分析与决策支持

二、企业经营财务风险的十大表现

资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；

关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；

现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出；

资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降；

营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补；

利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高；

多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥；

不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产；

缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略；

税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款。

解读：“一利五率”考核指标调整背后的底层逻辑及经营导向

利润总额、净资产收益率、营业收现率、研发投入强度、全员劳动生产力、资产负债率

营业现金比率VS营业收现率指标变化的4个经营导向：

更加注重营收质量：

不要没有收入的合同

不要没有利润的收入

不要没有现金流的利润

鼓励企业扩张

严肃财经纪律

加强民营企业保护法案

启示：识别企业经营风险的“五维视角”：

把脉问诊盈利能力－企业赚钱了吗？不赚钱就像在“耍流氓”

把脉问诊营运能力－企业运营的效率高不高？货如轮转方能财源广进

把脉问诊发展能力－企业未来的发展方向和动力足不足？持续经营靠什么

把脉问诊偿债能力－企业的负债重吗？债务常常成为压垮公司的最后一根稻草

把脉问诊现金流－企业缺钱吗？不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的境地

第二讲：财务数据渗透企业经营深度挖潜

一、洞察企业经营状况的：“两大法器”

1.“望远镜法”登高望远，高瞻远瞩，预测未来

1)跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

透过ROE理解企业赚钱的商业之道

杜邦分析法拆解三种商业模式

杜邦分析法的四大核心指标

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

案例启示：商业背后的底层逻辑：“现金流”生意经

应收账款

存货/资产周转

应付账款

模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的“三环”管理

总结：透彻理解商业世界需要财务思维

案例讲解：透过ROE指标深层次剖析企业的经营状况作好经营决策

模型工具展示：杜邦分析模型剖析问题根源、预测未来场景应用

2)对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理“灵魂三问”：

行业对标数据从哪来？

对标的对象需要注意哪些问题？

对标的效果有哪些？

案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力

AI工具的场景应用：如何利用AI工具做好对标管理

2.“显微镜法”见微知著，刨根问底，解决问题

1）层层深入，刨根问底

2）“五个为什么”分析法

背景来由

场景应用

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

通过数据发现实际管理问题

深挖问题背后的真正原因

对症下药，提出解决办法及管理措施

进行效果检验，优化与完善管理过程

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

二、成本费用分析深度挖潜：全流程成本盈利分析的业务决策

1.全流程成本管理的目标

2.全流程成本管理的价值：

精准衡量每个产品的盈利情况

识别不赚钱的产品，支持业务决策，从而提升盈利水平

精准衡量产品成本，有效支持报价

有利于流程改进，发现优化点

有效支持业绩考核

案例：成本分类分摊核算不准确带给企业错误的决策

案例：变动成本、固定成本对决策的支持作用

案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

保本点销量

保利点销量

边际贡献率

举一反三场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损

举一反三场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏

案例：哪个产品该砍掉？

案例：成本决策鼓励员工多卖哪种产品？如何通过有效的考核指标为企业控制管理风险

第二天：AI & BI驱动财务决策与经营分析实战

第一讲：AI驱动财务智能化全场景应用

1. 财务基础业务智能变革

1)信息整合：全面搜集并整合行业信息，为决策提供支持

2)财税答疑：AI 秒解财税难题，提升财务专业力，降低财税差错风险

3)合规检查：AI 解析合同条款，揪出风险点，远离合同“雷区”，合规运营

4)比率计算：AI秒算财务指标，数据洞察企业财务全貌，决策有据

5)账款管理：账龄分析优化应收款，加速资金回笼，提升资金活力

2. 财务核心管理智能赋能

1)绩效设计：员工评价公正精准，为薪酬、培养提供支撑，提升管理效能

2)采购增效：分析报价单助力谈判，智能降本，优化采购流程与成本

第二讲：AI助力财务分析与决策升级

3. 财务分析模型智能搭建

1)数据预测：模拟预测经营数据，前瞻指引决策，提前布局应对市场。

2)产能规划：搭建产能计算模型，支撑生产决策。

3)多维模拟：单双变量模拟预测贷款额，为融资决策提供参考

4)本量利析：构建本量利模型，助力管理层决策，优化运营

5)固投评估：全面评估固投价值，为投资决策提供依据。

6)资金预测：精准预测资金流向，合理安排资金，稳资金链。

4. 经营决策分析智能洞察

1)因果剖析：AI 分析收入费用因果，揭示盈利驱动因素

2)预测分析：基于历史数据预测趋势，为战略规划指方向

3)矩阵分析：AI 助力波士顿矩阵，优化战略，明确产品定位

4)战略规划：AI 辅助 SWOT 分析，评估环境，提供智能战略支持

5)经营洞察：搭建经营指标体系，数据洞察业务，提升管理水平

6)报表可视化：洞察报表数据，可视化呈现，财务状况一目了然

第三讲：基于BI多维视角下的盈利洞察分析

1.利用AI大模型分析业务需求，定义模型构架

2.Power Query收集和整理数据，确保满足建模需求

3.利用AI协助搭建业务关系，构建业务逻辑

1)表及关系的分类

2)关系模型的布局

3)模型关系的创建

4)添加计算表及计算列

4.利用AI帮助建立分析指标，形成指标体系

1)认识DAX数据分析表达式

2)度量值的分类管理

3)时点数指标的应用

5.制作整体收入分析报表

1)利用AI规划可视化报表框架

2)创建关键指标卡片

3)业绩达成分析

4)创建销售收入变化趋势

5)各类产品收入对比分析

6)各省份收入构成

7)客户贡献构成分析

6.指导业务决策：What-If分析

第四讲：费用控制的最后一环预实分析看板

1.费用分析方法

1)利用AI深入了解费用分析方法

2)同比/环比分析：分析当期、同期、上期费用增减幅度，找出大额差异原因

3)预实对比分析：当月实际发生额与预算差异累计发生额与累计预算差异，年度费用使用进度

4)结构分析：销售费用、管理费用、财务费用结构占比

2.费用分析维度

1)利用AI帮忙拆解费用分析维度

2)根据账簿数据列示

3)根据部门花费列示

4)根据前四大费用占比列示