董事长/总裁+“营销+研发+战略+人力资源+财经”等核心管理层

核心价值：

1.理解公司经营本质，匹配企业的发展阶段，找到适合的经营管理模式

2.承接战略诉求，确保各经营主体的经营活动有方向、有重点

3.划分经营单元并确定经营目标，匹配适当的绩效考核方案，落地战略诉求

4.掌握动态弹性管理经营过程的“三驾马车”实现经营成功从偶然到必然

5.经营管理八大痛点

6.经营管理的载体–预算跟公司战略没有承接(割裂)各行其事

7.3～5年的长期经营目标及方向如何与年度例行的经营管理结合？

8.经营目标落实到哪个经营组织(责任中心)去执行落地？

9.经营管理，尤其是资源投入，如何应对市场动态变化?

10.经营目标设定如何调动各组织积极性并兼顾区域和产品的差异？

11.经营管理如何动态应对变化中市场和客户？

12.业务和财务数据如何打通？只有客观的经营数据，才能产生正向激励

13.经营过程如何拉通前后台、实现人、财、事的集成管理？

第一天（经营策略落地）

第一部分：承接战略规划，解码经营思想

一、经营思想：

1. 战略管理流程DSTE：站在后天看明天

2. 战略工具：BLM：11个要素，逻辑严密、缺一不可

3. 经营解码设计

4. 华为经营思想：长期有效增长，经营目标协调统一

二、经营指引:“自上而下”的公司管理层经营改进诉求

1. 经营管理的抓手：计划、预算、预测（PB&F）

2. 经营关键假设：应对未来不确定性

3. PB&F机制下集团与事业部职责划分（预算）

4. 年度商业计划流程：人财事集成

5. 集团业务分类：合并同类项，经营指引基础

6. 客户视角看集团经营指引：6大方面，围绕客户设定方向

7. BU层面：经营指引转化为各级组织经营约束条件

三、经营规则：

1.经营规则对业务行为的牵引：管理要求如体现在核算数据中，并牵引业务日常行为

2. 支撑责任中心的管理核算体系：会计/经营/考核报告

3. 管理核算方案

4. 核算权是最大的指挥权：建立数据治理机制，客观规则评价

（第二天）确定经营目标，激发活力

第二部分：在经营指引和规则牵引下，明确目标

1. 如何生成经营目标：经营目标生成全景图

2. 产出目标（订货、收入、回款）：

2.1 集团视角：自上而下指引，看行业/看对手/看自己，相对市场占有率挑战自我

2.2 一线视角：“自下而上”的机会点验证，以客户为源头、以项目为基础

3. 资源获取：基于产出承诺，自助获取资源，自我约束和改进

4. 预算过程也是业务规划过程：成本规划、集成计划、运作效率

5. 利用基线合理管控预算过程中的各类内耗

6. 华为“目标/机会/策略/计划/资源”一致性校验

7. 预算结果与经营目标的关系

7.1 理想主义的经营目标 — 挑战不可能

7.2 现实主义的预算结果 — 有效规划，合理配置资源

第三部分：明确各部门定位

组织授权：基于组织责任中心定位，合理分权

1. 四大类责任中心：利润中心、收入中心、成本中心、费用中心

2. 集团和下属利润中心间的事权、财权、人权分配

3. 利益驱动下的双利润中心“拧麻花”机制，巩固“胜者举杯相庆、败者拼死相救”文化

第三天（力出一孔利出一孔，过程管控）

第四部分：力出一孔利出一孔

客观设定利润中心的绩效方案，贯彻三原则：

1. 协同：纵向协同支撑目标、横向协同支撑业务流程

2. 平衡：考核指标牵引长、短期利益

3. 独特价值：绩效指标必须体现部门和岗位的独特价值

4. 华为责任中心定位和绩效指标，如何与组织架构同步演变

第五部分：经营过程管控

三大管理秘诀：滚动预测、费用弹性预算、一报一会

一、滚动预测 — 将被动应对转为主动出击

1. 滚动预测结合三类数据：财务数据、业务信息、未来洞察

2. 预测如何考核？预测与经营目标的关系如何？

二、费用弹性预算 — 应对不确定性，动态稳健配置资源

1. 基于季度滚动预测目标获取资源及各类费用的弹性预算应用

三、让月度经营分析成为管控利器，实现集团经营协同

1. 经营分析会成功的核心在于调动业务线经营积极性

2. “一报一会”：五层金字塔模型、流程和细节

3. 经营风险管控

鲍老师

某产品线财经CFO

IFS财经全面预算变革负责人

区域财经预算负责人

在某大型高科技公司工作18年，其中集团财经5年，区域财经3年，IFS财经变革7年，产品线财经3年

工作经历

擅长战略到执行的流程组织打通及业财融合的财经体系化建设

2024年1月-至今，贵州某新能源光伏企业财经变革项目顾问

2022.11 – 至今，某大型央企（上市公司）专业生产显示屏及显示模组的财经变革顾问，辅导客户优化财经流程、建立财经赋能型组织，全面参与公司经营分析会，不断优化“一报一会”机制

2023年，陕西及江苏两家新能源光伏头部企业全面预算项目辅导

2021.10 – 2023.03，某大型工业自动化和新能源产品研发企业的预算咨询顾问，辅导客户优化预算流程

2020.06 – 2023.12，上海某头部消费电子企业集成财经变革项目，持续陪跑企业三年，从财经流程到组织到经营管理全面辅导，企业于今年成功上市