企业中/高级管理者、从事财务工作者等

课程大纲Scope and Coverage

一 预算的重要性

• 预算的定义

• 预算、预测和计划的区别

• 预算在企业战略规划中的地位

• 预算的目的

• 预算的组织

二 预算的内容及编制

• 销售预算的编制及审核

• 生产预算的编制及审核

• 材料成本预算的编制及审核

• 直接人工预算的编制及审核

• 各项费用预算的编制及审核

• 资本支出预算的编制及审核

• 人头及工资预算的编制及审核

• 预算财务报表

三 预算的执行与审核

• 如何避免实际和预算脱节

• 确保预算能监督实际的流程

• 如何避免预算外的开支

• 例外管理

四 预算的差异分析与控制

• 销售预算跟踪及差异分析

• 产品毛利预算跟踪及差异分析

• 费用预算跟踪及差异分析

• 资本支出预算跟踪及差异分析

五 预算与业绩考核

• 预算考核的必要性

• 如何合理有效地设置预算考核指标

• 平衡记分卡的原理及在业绩考核体系中的运用

讲师 Trainer

冯先生

中加商学院MBA，美国城市大学EMBA。现任某著名500强跨国企业中国公司财务总监，之前曾就职于圣戈班、美标、施耐德等世界五百强及著名跨国公司，历任成本经理、财务经理、财务总监等职，在财务管理方面有着十多年丰富的实践操作经验，尤其是在企业成本分析控制、预算管理等领域有着深厚的 研究和实际经验，为多家公司主讲过《全面预算管理》、《EXCEL财务模型与实用技巧》、《财务分析与控制》、《成本分析与控制》等课程，深受客户的高度赞誉。

授课风格

冯老师的课程深入浅出，以案例为主线，用通俗易懂的语言和案例说明原本枯燥、难懂的财务概念和理论，使是枯燥的EXCEL培训也能做到生动化、应用化。同时能为学员提大量多实用的工具和经验。 服务客户

冯老师曾服务过的部分公司包括：西门子有限公司、箭牌糖果、富士施乐、NEC、施华洛世奇、贝卡尔特、士商机械、圣戈班（中国）、美标中国、施耐德、拉法基屋面系统、美铝亚洲公司、首都国际机场股份、北京东陶 有限公司、实宏纸业、菲利普斯、吉百利（中国）、美铝亚洲、多明尼克汉德净化设备、大甲机械国际贸易、递达利精密模具、新亚药业、百麦澳源贸易、诚一精细化工等。