企业老板、财务人员及各层级管理者。

课程背景：

金四系统”上线消息更是让许多老板和财务闻风丧胆。金税四期真的那么可怕吗？答案是肯定的！

中国税收正逐步从“以票管税”过度到“以数治税”，大数据的深度应用让税收征管变得更高效智能。企业税收风险将会越来越大，千亿级别的税收大数据比对，千万个税收风险预警指标，企业将进入“裸奔时代”！

2023年，税务部门共依法查处涉嫌违法纳税人13.5万户，挽回各类税款损失1810亿元，配合公安部门对8228名犯罪嫌疑人采取了强制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何进行税务合规管理成为当下企业必须面对的问题，随着财税体制改革不断的深入，规范营商环境也逐步得以呈现，企业财税管理不规范越来越没有生存空间，风险也越来越大。

目前，财务人员面对的最大挑战，应该说是企业运营的财税优化、关键业务的涉税筹划、企业纳税的风险规避，同时，也需要提高财务人员的思维高度与角色定位。基于此，本课程将打破常规授课形式，完全从提升财务人员的财税战略思维出发，结合企业实操案例，深入浅出剖析企业全流程运营的节税筹划与风险规避。

课程收益

▲ 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，结合大量的实践案例，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险。

▲ 帮助学员了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点，掌握排查及防控方法，并了解合理的节税策略安排。

▲ 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。

▲ 掌握金税四期下最新税务稽查动向，树立大数据时代应对税务稽查新理念；了解税务稽查方法，知己知彼，有效应对。

▲ 熟悉金税四期下各税种税务稽查重点，有效利用税收政策，实现税收利益最大化，知晓如何进行稽查前的自查和稽查中的应对。

▲ 提高财务人员，管理层的风险规避意识；提前防范税务风险。

导引：“往后余生”最懂你的是税局

案例：煤老板股权交易13年后补税8000万

一、企业常见的税务风险

案例：几位美女明星税务处罚案例给我们的启发

思考：同样是逃税，为什么有的人坐牢有的人却没事

（一）中大型企业常见税务风险

1．往来款项可能造成的六大税务风险，你都清楚吗

案例：深圳某企业内部往来引发的“刑事”案件

2．虚增成本、费用问题

3．业务费用无法入账

案例：医药行业巨大的营销费用

4. 个税过高，不按标准扣缴个税问题

（二）小微企业具体的税务问题

1.老板支出全部由企业报销

2.企业私户收款隐匿收入构成偷税

案例：医美行业个人收款，引起的税务稽查

案例：销售离职引发的大额离职补偿

3.错误运用税收优惠政策。

案例：物业公司增值税加计扣除，补税200万。

4.帮亲友“开票”赚钱

案例：开票卖钱，补税罚款。

5 不良中介、所谓“专家”常见套路

 

二、金税四期税务稽查

（一）税务稽查行动

1. 为什么税务局喜欢秋后算账？

案例：夫妻股权转让补税2400万。

2．税务稽查的七个重点行业和重点领域

案例：为什么税务局来找水？

3. 173个全新“风险预警指标”，你必须知道

案例：增值税一般纳税人80个风险指标

4. 企业税务处理常见的误区

5. 税务机关曝光的典型稽查案例

6.慎用税收洼地——有无实质经营是关键

（二）税务稽查的稽查对象来源

1．税务机关九大税务稽查案件来源

案例：因一张发票，企业被稽查

案例：高新技术企业为何被取消资格

2 上游定虚开，下游企业如何处理

（三）如果被税务稽查了，如何应对？

1.税务稽查的四个基本环节

案例：销售离职索要大额离职补偿，老板给吗？

2.被稽查了怎么办？

案例：范冰冰的经纪人销毁会计凭证的后果

3 如何避免逃税罪的刑事处罚

4.如何使用税收法律救济

讨论：税款的滞纳金能不能超过税款本金。

三、轻松掌握个人所得税知识与税务筹划方法

案例：深圳王某股权转让补缴个税3.9亿

1.个人所得税的9个税目的区别

2.专项附加扣除有哪些？

3未来税收变化预测

遗产税什么时候可以到来，房地产税能不能落地？

资本、财产税讲是未来税收的重点。

4个税筹划方法

案例：马云为啥把飞机租给阿里巴巴

5.个人所得税风险排查内容

6. 享受税收优惠政策

案例：公司分红3亿，不用交个税，怎么做到的。

四  企业所得税篇

1.小型微利企业所得税新政应用案例及纳税筹划

案例：税务稽查后，利用政策少缴几十万的企业所得税。

2. 研发费用加计扣除全方位税会政策解析及纳税筹划

案例：建筑公司研发用的材料去哪儿了？

案例：游戏公司年薪300万的研发人员

3.固定资产一次性扣除新政应用案例及纳税筹划

案例：买台设备，少缴几百万的企业所得税。

4 常见的税会差异有哪些？

案例：为什么餐费发票不能全部税前扣除？

5. 企业所得税风险排查内容

五：增值税篇

（一）增值税必须明白的8个问题

1.什么是营改增？

（二）如何以“四流一致”证明业务真实

（三）小规模纳税人增值税减免税新政解析

案例：分拆收入，控制纳税人的身份

（四）增值税税务筹划思路

1. 如何选择纳税人身份？

案例分析：那种纳税人的身份税负更低？

2. 如何巧妙转变税目？

案例：刘强东为何免费送个保安帮忙看仓库？

3. 增值税加计抵减政策解析及应用案例。

案例：物业公司加计抵扣后为何被追缴增值税200万？

4. 企业有留抵退税需要去申请退税吗？

案例：退税引来税局现场检查

5. 增值税风险排查内容

六、新形式下税务筹划

（一）税务筹划方案为什么会失败

1.用好税收优惠政策就是最好的税务筹划

（二）税制要素筹划方法

1．合理税务规划之——企业组织形式

2.  合理税务规划之——商业模式

3．合理税务规划之——业务分拆

4.  合理税务规划之——财务处理

（三） 税务筹划的程序

1. 全面了解企业的业务和税收政策

2. 如何确定税务筹划的目标？

3. 确定最佳方案

刘老师

财税管理实战专家

19年财税管理实战经验

10+家上市公司的签字注册会计师

中国注册会计师CPA

注册税务师CTA

高级会计师

深圳市注册会计师协会专业技术委员会委员

郑州轻工业大学校外研究生导师

现任：鹏盛会计师事务所 | 合伙人

曾任：利安达会计师事务所深圳分所 | 合伙人

曾任：瑞华会计师事务所深圳分所 | 高级经理

20+家企业财税顾问：中国平安（连续3年）、富士康集团（连续3年）、中国电子、广东电子集团、宝安建设集团等

200+个审计项目主审：河南交通投资集团专项审计【规模100亿元】、河南水利投资集团年度审计【规模120亿元】、黄河财产保险股份有限公司【规模80亿元】、深圳市燃气集并购河南天伦燃气审计项目【规模160亿元】建银国际并购深圳奇迹智慧网络审计项目【规模5亿】等

实战经验：

刘老师在从事审计15年，曾负责多家知名审计及税务工作，在企业会计准则应用、税收筹划与风险应对、风险管理与内控管理、并购重组税务筹划、上市审计等方面均积累了丰富的实战：

——“外”开展企业投融资的合规审计，保障企业顺利进行资本运作，推动企业发展

【并购审计】作为主审，带队完成河南水投集团并购审计，保障集团顺利合并上百家子公司，合并规模超过1000亿元

【发债审计】带队完成中州水务发债审计，企业发债金额10亿元

【企业年审】已服务万向一二三股份公司（审计资产80亿）、挂牌公司春泉园林股份有限公司（审计资产43亿）、南阳宛运集团有限公司（审计资产6亿）等100+家企业开展年度审计，累计审计金额超过2000亿元

——“内”开展为企业内控审计咨询，及时发现企业财务风险，开展有效税收筹划

【税收筹划】曾为惠州大亚湾并购河南某新能源企业的并购业务进行税务筹划，为企业节约税金260万元

【决算审计】带队完成深圳港铁深圳地铁四号线二期工程竣工决算审计，出具竣工决算审计报告，项目决算金额68亿元。

【内控建设】带队完成深圳市搜兔科技公司（跨境电商企业）内部控制搭建工作，重新搭建顶层股权架构，完善业务流程，为企业上市做准备

主讲课程：

《通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别》《创业者（老板）必懂的股权与税务》《金四背景下税务稽查应对策略》《高净值客户税务风险及税收筹划》《企业风险管理与内部控制》《企业战略与财务战略》

服务的部分客户：

中国移动通信、金蝶国际、深圳原子智造科技、亿思腾达股份、协创数据技术股份有限公司、广东省电子信息产业集团、天亿马股份、中国平安银行、中国工商银行、招商局金融科技、微众银行、万和证券、前海金融控股、国家电网、深圳水务、深圳财政局、深圳市燃气集团、惠州市产业投资集团、深圳市资本运营集团、南阳投资集团、深圳市投资控股、深圳宝安产业投资集团、深圳市深粮控股股份、中海地产、金地地产、华侨城地产、深圳特发集团、深圳市特区建工集团、深圳高速公路集团、深圳宝安建设投资集团、中国铁建投资集团、富士康集团、安阳钢铁集团、光大环保、平煤神马集团、深圳微芯生物科技等。