董事长、总经理，财务总监、财务经理、企业中高层等

预算场景

预算作为分配企业资源的系统方法，是公司战略与经营绩效之间联系的工具，可以监控战略目标的实施，控制开支，并预测企业的现金流与利润，衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。

全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，是企业内部管理控制的一种主要方法预算准确的企业，可以在年末即已可准确地预测到下一年的经营情况及经营成果，以达到股东会预期的业绩要求，并能未雨绸缪地提前调配相应的资源以保证预算的达成，使公司的经营始终在有计划有控制地状态下运行。对于现代企业来讲，没有预算地走到哪算哪的战略规划是不可接受的。

2025年度经营规划即将开启，本课程将为企业管理者带来有效的预算管理解决方案。

课程收益

〇 从宏观和微观角度为什么要做全面预算管理，做预算管理的价值

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全面了解全面预算管理理念

全面了解全面预算的编制方法和要点

通过预算全面管理企业运作的方法及控制点

通过全面预算的管控最终实现公司制定的战略导向

传统财务工作方法受到的挑战

传统的财务职能存在的问题

会计价值挑战/时效性挑战

新工具、新技能、新成员

新流程&制度

【思考】公司层面为什么要做预算【互动】这个业务员可以报销“茅台”吗

【案例】预算管理挽救了亚信

战略导向下的全面预算管理“道法”

战略导向驱动全面预算【案例】自娱自乐的预算

全面预算管理特点

全面预算

全员参与

全过程管理

全面预算管理流程

预算编制

预算控制

预算分析

预算反馈

预算调整

预算考核

【案例】轻松搞定“封建早朝式”预算管理委员会的问题全面预算管理组织架构

组织机构构成

全面预算管理委员会及职责

预算基层单位及职责

全面预算编制原则

自上而下

自下而上

上下结合

分级编制

逐级汇总

全面预算编制依据

预算委员会下达的预算目标

公司历史最好水平

所在行业平均水平

所在行业最好水平

解决预算松驰的方法

全面预算的编制方法

定期预算

定期预算介绍

适用范围

滚动预算

滚动预算介绍适用范围

滚动预算

滚动预算介绍

适用范围

增量预算

增量预算介绍

适用范围

零基预算

雯基预算介绍

适用范围

弹性预算

弹性预算介绍

适用范围

【案例】某企业弹性预算编制过程

概率预算

概率预算介绍

适用范围

【课堂实操】用概率预算编制某企业利润预算固定预算

固定预算介绍

适用范围

【课堂实操】根据各企业的主要特点选择最适用的预算方法编制全面预算所需的前期数据及其主要取得方法销售收入预测的主要方法市场占有率推算法

销售增长率预测法

【案例】三拍预算

【讨论】治愈预算目标懒惰的三级递进目标解决法

【案例】离夏威夷只剩下 180 公里

费用的主要预算方法

成本费用预算编制基本方法

组织各部门提交部门费用预算的 2种方式

【案例】费用预算申报的江湖套路

【讨论】解决“杰克·韦尔奇死结”难题的有效方法

【讨论】当预算费用不够分时，如何解决

全面预算的编制内容

全面预算体系构成

项目预算

经营预算

财务预算

预算的具体编制内容销售预算生产预算采购预算职工薪酬预算期未存货预算销售费用预算管理费用预算财务费用预算资本支出预算【学以致用】编制下面这家制造业公司的产供销财的全面预算

全面预算的全面管理

【案例】安徒生童话《红舞鞋》

预算预警

【分享】某上市公司 23 个预算预警指标

预算反馈

重大问题及时反馈

预算分析差异反馈

预算差异原因反馈

预算整改方案反馈

预算分析

【案例】连环替代法和 5W 法分析预算差异

预算调整

预算调整条件

预算调整依据

预算调整程序

预算调整时间

预算考核

编制质量考核

执行情况考核

【案例】“牧羊人”成为穷光蛋

【互动】用处罚的方式/用鼓励的方式哪个考核效果会更好

【动画】绩效考评原则

【总结】全面预算管理最重要的6个要点

黄海

)北京大学、北京师范大学、暨南大学常年客座教授

〇 中国人民大学会计本科毕业

O中国注册会计师(CPA)，中国注册税务师(CTA)，国际注册会计师(IPA)，高级会计师，证券分析师，剑桥财务总监(享受国家高级人才津贴)

O 曾在诺基亚、和记黄埔、悍马汽车、世荣兆业、德豪润达等国内外上市公司、世界五百强以及民营企业任职集团总裁、集团财务副总裁、集团财务总监等岗位

○ 涉足房地产、建筑、汽车、家电、服务业、金融等多个行业，有20多年的从业经验

〇主讲课程涉及企业的上市、股权激励、并购重组、财务管理以及税务筹划，是国内极少数具有全面且丰富的实战经验的高端老师