建筑、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑、施工类企业老板、企业高管、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、财务人员、商务、采购、物资、设备人员。各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

【课程背景】2024年全国统一电子税务局升级上线，数电发票全面推行，纳税信息全国联网，无风险不打扰、有违法要追究、全过程强监控，智慧税务从“以票管税”向“以数治税”精准监管过渡。

面对新环境、新形势、新风险、新变化下，建筑企业的税收风险管控点在哪里？怎样规避大数据的抓取？怎样在自查中发现风控预警问题？建筑企业给税务机关写风险点反馈说明应注意哪些问题？建筑企业怎样进行纳税自查与相关的业务规划防范指标预警？该课程将帮您解决以下问题：

1、建筑企业税务风控预警典型案例的经验教训及企业正确应对方法；

2、大数据精准监管形势下建筑企业税务风险自查补救的有效方法；

3、当前建筑企业税务风险预警评估的稽查形势及重点方向，如何应对？

4、针对建筑企业日常业务重要指标比对，风险防控的关键点在哪里？

5、对建筑企业税务风控预警如何进行有效处理和正确评价？面对税企争议，如何博弈？

第一部分、当前建筑企业税务风控预警与税务监管新动向

1、税务机关对建筑企业风控点推送流程

2、建筑企业税务风险来源- 当前税务监管环境与企业关键准备

3、近期税务倒查五到三十年案例解析与风险提示

4、新公司法五年实缴引发税务预警指标与关注要点

5、建筑企业关联交易涉税风险防范要点与稽查应对

6、数电发票全面推行后发票相关风控预警深度指标解析

7、税务机关怎样运用财务会计报表获取涉税风险信息

8、税务机关怎样通过第三方获取建筑企业涉税风险信息

9、建筑企业怎样写税务风险预警风险点反馈说明、报告?面对税局质疑怎样寻找合理理由？

10、当前建筑企业税务风控预警典型税案分享与借鉴

第二部分、建筑企业九个重点业务税务风险指标与应对策略

1、建筑企业挂靠业务税务风险指标与应对

2、建筑企业总分包风险指标与应对

3、建筑企业甲供材料税务风险指标与应对

4、建筑企业实名制及农民工专户税务风险指标与应对

5、建筑企业拖欠工程款引发税务风险指标与应对

6、建筑企业异地施工增值税、所得税等风险指标应对

7、建筑企业机械费、租赁费税务风险指标与应对

8、砂土石料地材、食堂费用、人工费用等难以取得发票税务风险指标与应对

9、建筑企业以房抵工程款税务风险指标与应对

第三部分、新形势下建筑企业虚开发票风控预警和稽查要点--防范虚开与税收株连

1、虚开发票认定很容易-虚开发票三类形式认定与合规管控

2、建筑企业虚开发票途径及原因手法

3、建筑企业虚开发票认定善意取得证据链提供案例－善意虚开法院认定证据要求。

4、企业进、销严重背离及有进无销或有销预警指标

5、增值税税负异常偏低或偏高应对

6、应对税务发票稽查与协查 建筑企业准备资料及情况说明注意问题

7、建筑行业日常业务管理税务关注重点15个预警指标

8、企业长期存在增值税留抵异常及进项税额大于进项税额控制额

9、建筑企业收入确认时间稽查税案与预警指标

10，建筑企业合同流、资金流、业务流、发票流等四流不一致风险防范

11、新形势下大额公转私及私卡收付款巨大风险处理

12、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本建筑企业和个人的冲击

第四部分：建筑企业人工费用税务风控预警与应对

1、《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容以及对建安企业用工的影响。

2、工资发放与社保缴纳不在同一单位的财税处理，包括：挂证、母子公司、异地社保、两处工资、委托社保、新农合等。

3、通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司财税处理，包括：确认收入，开具发票，成本确认，个人所得税扣缴等

4、常见用工模式下的合同签订及财税处理，包括：自有工人用工、农民工、劳务分包用工、劳务派遣用工、退休返聘用工、临时工、季节工、实习生等。

5、劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

6、劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

7、建筑企业包工头及自然人代开发票涉税大风险与新动向

8、建筑施工代开发票平台或灵活用工平台税务风险管理

9、个税新政下建筑劳务企业如何确保代扣代缴义务的合规性

10、社保统征后，个税、社保、残保金、工会经费等对建筑劳务企业所得税的间接影响及风险防控

第五部分：建筑企业涉税疑难问题处理与合规应对

1、建筑企业合同涉税方面注意事项

2、关注跨年度工程税务与会计差异税务风险点

3、建筑企业涉及混合销售与兼营业务涉税稽查

4、项目增值税计税方法一般计税与简易计税选择与资料审核

5、以房抵工程款及三方抵债等增值税、所得税、会计处理

6、建筑企业会计、所得税与增值税收入时间、金额等差异处理。

7、建筑企业异地施工的涉税风险及案例

8、建筑企业涉税风控预警典型案例应用

案例1：因税务筹划导致虚开发票案与防范株连

案例2：账外收入、分解收入合规形式怎样认定？

案例3：利用合同故意推迟纳税义务时间的风险与补救

案例4：增值税简易方法与一般方法的筹划方案与补救

案例5：小规模纳税人享受税收优惠的临界点怎样处置？

案例6：建筑加维护、EPC、PPP、BT、BOT等两票、三票结算是否可以降税负？

案例7：如何避免甲方融资、贷款、业绩等需要，进行发票对开、资金过桥等事项产生税筹误判？

......

第六部分、建筑企业所得税和个人所得税风控预警重要指标与自查补救

1、建筑企业增值税收入与企业所得税收入及会计收入差异风险指标

2、建筑行业资产负债表和利润表16个账务处理涉税风险点

3、建筑企业所得税年报主要指标预警异常

4、职工薪酬与个税基数及社保基数比对匹配困境焦虑与应对

5、个人所得税代扣代缴主要预警指标异常

6、建筑企业营业收入的税收预警指标与风险提示

7、建筑企业营业成本科目预警指标与风险提示

8、建筑企业应收和预付款相关会计科目预警指标与风险提示

9、建筑企业应付和预收款科目预警指标与风险提示

10、建筑企业存货科目预警指标与风险提示

11、固定资产和在建工程、无形资产科目预警指标与风险提示

12、所有者权益科目预警指标与风险提示

第七部分、建筑企业地方税风控预警重要指标分析与自查补救

1、房产税指标异常案例解析与风险提示

2、土地使用指标税异常案例解析与风险提示

3、印花税指标异常案例解析与风险提示

4、建筑用砂石资源税比对异常--地方税种增长异常

5、环境保护税比对异常… …

第八部分 建筑企业风控预警应对技巧

1、税务机关风控预警税争议危机公关与补救八法

2、税务预警评估稽查税企争议沟通定位与尺度把握

3、政策适用区间的风控制度建立

4、纳税遵循合规实战的五大原则

课后问题答疑

肖老师：全国资深税务稽查专家；全国税务稽查培训资深讲师。二十余年征管稽查税案处理经验，多次获得税务系统“十佳征管标兵”、“稽查能手”,“税收征管技术状元”等称号。是我国税收实战派讲师的代表。