各企事业主要投资者、董事长、总经理、股东、副总、财务总监（经理）、

税务总监（经理）会计、主管财税工作相关人员及家族式企业的经营者、管理者等高净值人群。

各省、市、区县税务局、会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事财税工作相关人员等

【课程背景】

2024年，根据税务总局稽查局关于“双随机、一公开”监管及在大数据严征管下+纳税信用管理 精准“画像”，纳税人将会收到大量的税务风险提示，针对这些风险，纳税人如何稽查、自查、自救？如何撰写情况说明？同时，现时应对后，后期在经营、财务上如何进行溯源处理？从而在根本上解决这税务风险？为此，我们开发了《“以数治税”下税务稽查（自查）补救与数字化高频风险应对》这门课程，该课程主要采用案例式教学方法，向大家展示：在智慧征管下税务检查的方向与重点，列举税企纠纷与税案发生中典型案例，就每个企业重大税务风险背后的实质问题进行案例解析，从而根本性帮助企业实现安全税负

【课程收益】

1、熟悉大数据监控指标体系设置与职责划分

2、掌握税务风险提示现时应对方法与技巧

3、掌握寻找风险源头方法与溯源追根策略

4、掌握税企争议税案斡旋方法与应对策略

5、税务稽查应对策略与税务自查的补救方法

模块一：2024年税务重点检查方向与监管指标体系

（一）2024年税务重点检查行业与方向

【案例】“内保外贷”转移大额资金税务与法律风险

（二）2024年税务重点检查内容与项目

【案例】明星转移资产至境外主要方法与检查要点

（三）当期税务重点监控的指标体系

1、风控管理部门监控的 67个重点指标

2、大企业管理部门监控的 356 个风险

3、所得税部门监控的 29 个重要指标

4、在2023年弹出风险频率高的 11大指标

（四）企业收到稽查预警提示自查方法与应对技巧

1、被税务稽查应对策略

2、企业收到自查通知后应对

3、最新“电子税务局” 弹窗预警？如何提交企业风险疑点自查反馈

4、什么是稽查“双随机、一公开”如何应对

模块二：2024年重大争议税案本来面目与应对策略

（一）分期付款与赊购业务未全额取得发票税前扣除风险与应对

【案例】次年汇算清缴前未取得发票一定要纳税调增

（二）合伙企业与投资人间资产转移涉税风险与应对

【案例】合伙企业持有的股票非交易性过户给投资人缴增值税、个税么

（三）利用短期投资人为调节利润税务风险与应对策略

【案例】购买基金时已宣告发放的现金股利计入金融资产成本？涉及税款2700万元

（四）新公司法下企业增资方式涉税风险与应对策略

【案例】个人股东用货物投资征哪些税？公司凭什么入账

【案例】个人股东用不动产投资应缴哪些税？如何规避风险

【案例】个人股东用专利投资需缴哪些税？税务风险在哪儿

【案例】公司留存收益与资本公积转实收资本税务风险点

（五）工作量法与年限折旧法计提折旧不同调整所得额风险

【案例】会计按工作量法计提折旧，年度申报时按年限法调减所得额1.7亿，行么

模块三：成本费用与入账票据税务风险预警应对方法

（一）个人消费类发票预警应对技巧

1、大额烟酒发票预警应对方法

2、金银珠宝发票预警应对方法

3、大额汽油发票预警应对方法

4、大额旅游服务发票预警应对方法

5、非员工住宿费、机票、高铁发票预警应对方法

6、高端水产品（螃蟹）发票预警应对方法

7、高档衣服、围巾发票预警应对方法

8、个人承接的会议费预警应对方法

9、购物卡发票预警应对方法

（二）购进与销售发票代码不一致预警应对技巧

（三）个税工资、企税薪酬、社保基数与残保金平均工资预警应对

（四）研发费用人工费与直接材料费风险预警应对

（五）收购疑点自然人农产品金额巨大预警应对

（六）有免税收入但无进项税额转出预警应对

（七）存货周转率预警应对技巧

（八）服务贸易等项目对外支付未按规定备案预警

（九）未取得购进发票预警应对技巧

（十）应取得未取得发票预警应对技巧

（十一）取得税收洼地发票预警应对技巧

（十二）异常凭证与虚开发票预警应对技巧

（十三）集团公司广告费风险预警与应对

【案例】母公司购买广告服务，分摊给子公司，开发票？开分割单？还是直接调整申报表

模块四：销售收款与发票开具涉税风险预警应对技巧

（一）增值税税负率偏高偏低风险预警应对

（二）企业所得税毛利率偏高偏低预警应对

（三）增值税收入与企业所得税收入不一致风险

（四）统借统还少计利息收入，少缴两税风险预警

（五）其它应收款、其它应付款占收入比例过高风险

（六）财政补贴收入未按规定计算缴纳两税预警应对

（七）出口敏感产品价格低值高报违规退税风险预警

模块五： 企业资本交易的涉税风险预警与应对策略

（一）股权转让价格偏低风险预警应对方法

【案例】注册资金未到位转让股权，计税价格偏低如何应对

（二）对外投资损失税前扣除风险预警应对

【案例】境外投资损失可按25号公告税前扣除

（三）个人独资企业与投资人资产转移风险预警

【案例】个人独资企业不动产过户给投资人涉税风险

（四）无偿划转资产节税的税务风险与应对方法

【案例】母公司划转不动产给子公司，债与人随资产走，母公司征增值税、土地增值税与企业所得税么？子公司征契税么

（五）土地划拔，政府与企业风险预警与应对

【案例】土地划拔，政府缴税么？企业缴契税么？转让时，土地成本可在企业所得税、土地增值税中扣除么

模块六：现场答疑环节

鄢老师，XX省财税学院和扬州税院兼职教授，上海财经大学商学院特聘教授，北京财税研究院研究员，税务师，注册会计师。税收征管能手、最佳稽查能手、综合业务能手。总局稽查人才库人才，常年参加总局、省局组织的税务大案、要案的查处