CEO、CTO、CFO、财务总监、财务经理、财务主管、税务会计、其他财务人员，以及企业各部门中高层。

课程背景

   随着“金税四期”税收大数据集中采集和运用，税务稽查在稽查选案、稽查方法、稽查手段，以及税务机关日常纳税评估检查，都发生了重大变化，使税务稽查更科学、更精准、更有效、更严厉。同时，国家税务总局要求税务各级国地税稽查局加强联系和协作，及时进行信息交流与共享，对同一被查对象实施联合检查，并分别做出处理决定，企业涉税风险和应对难度进一步加大。

黄海老师以预警、风险识别及防控策略为重点，以税务筹划为收益，全方位剖析企业涉税事项，使纳税人在新税务稽查模式下未雨绸缪，有效防范和化解税务风险，降低综合税负率。

课程收益

了解近年税务新政及如何通过税务筹划用好新政

了解金税四期的强大纳税评估功能，有效防范成为税务局的关注重点

分析各报表项目的涉税风险点及自查技巧

掌握各税种筹划实战技巧

第一章 仍有效的老政策和2024年税务新政及税务筹划应用

2023年以前但还在延续的减税降费政策

2024年最新的税务政策

如何通过税务筹划用足减税降费政策“红包”

第二章 金税四期税务稽查选案重点指标及稽查重点

金税四期与金税三期相比为何让企业胆战心惊

金税四期的主要功能

金税四期到底有多厉害

金税四期是如何发现企业问题的

企业总体经营活动不合常理

长期亏损或者微利但生产经营规模不断扩大的企业

营业额大且微利经营，销售对象或订单来源单一企业

税收优惠期间利润高，优惠期满后利润率下降较大的企业

企业盈利能力强但个人所得税申报金额较低

【案例】希捷公司在华转让定价补税案例分析

具体业务违反常规

有边角料、废品等出售但无其他业务利润的企业

长期不作盘盈、盘亏处理的企业

有直接长期股权投资或其他关联关系但不进行关联申报的企业

资本公积项目、往来项目余额、存货项目余额巨大的企业

拥有或使用较多的不动产但未申报房产税及土地使用税

拥有不动产（尤其是土地）的企业进行股权转让

财务指标数据异常

税负率逻辑和变动不正常的企业

一般常规性企业无形资产金额比例较大并呈成长态势

未分配利润项目的余额大幅度下降

财务报表及纳税申报表项目关系存在错误的

营业外收入、财务费用、投资收益项目金额变化较大

其他列入随机抽查对象的异常

税收风险等级为高风险的

两个年度内两次以上被检举且经检查均有税收违法行为的

受托协查事项中存在税收违法行为的

长期纳税申报异常的

纳税信用级别为D级的

被相关部门列为违法失信联合惩戒的

第三章 金税四期下，合同及发票的事前筹划

合同事前筹划

金税四期系统下的合同变化特点

合同中必须增加的发票条款

合同、业务流程与纳税的关系对税负影响的分析

【案例】兼营不分开造成的税务损失

采购合同事前筹划

销售合同事前筹划

融资合同事前筹划

劳务合同事前筹划

发票事前筹划

“以票控税”的转变

合同中有关发票的涉税条款

被忽略的发票“备注栏”

进项管理

销项管理

第四章 重点会计科目风险评估与账务调整技巧

其他应收款科目的风险评估及调账

未取得发票的预付账款的风险评估及调账

其他应付款科目的风险评估及调账

预收账款的风险评估及调账

长期未支付的应付款风险评估及调账

未分配利润、资本公积的风险点及处理方法

职工薪酬类科目的风险点评估及调账方法

预提费用性质的各项可以在税前扣除的费用检查及调账

个人所得税、印花税

管理费用、销售费用、财务费用

工会经费、职工教育经费

第五章 金税四期下自查预防税务风险

企业收入方面的涉税数据自查与调整

确实无法支付的款项，未计入收入总额

违约金收入未计入收入总额

不符合不征税收入的补贴收入长期挂往来款

用于交际应酬的礼品赠送未按规定视同销售确认收入

外购水电气用于职工福利未按规定视同销售确认收入

租金收入未按收入与费用配比原则确认收入

【案例】

企业所得税税前扣除项目检查涉及的会计科目及方法

应视同工资薪金的各种劳动报酬支出，未作纳税调整

补充养老保险、年金等未作纳税调整

支付与取得收入无关或应由个人承担的支出，未作纳税调增

列支以前年度费用，未作纳税调整

职工福利费超过税法规定扣除标准，未作纳税调整

工会经费税前扣除凭据不合规，未作纳税调整

业务招待费用支出超过税法规定扣除标准，未作纳税调整

为职工支付商业保险费税前扣除，未作纳税调整

赞助性支出，未作纳税调整

税收滞纳金和行政罚款支出，未作纳税调整

建造、购置固定资产发生的应予资本化的利息支出

应予资本化的固定资产大修理支出，一次性列支，未作纳税调整

不符合规定的劳动保护支出，未作纳税调整

资产类项目检查涉及的会计科目及方法

资产处置所得，未计入应纳税所得额

资产损失未按规定备案直接在税前申报扣除，未作纳税调整

无形资产摊销年限不符合税法规定，未作纳税调整的现象

固定资产未按照规定处理，未作纳税调整的资产

损耗额超过合理损耗部分未调增应纳税所得额的项目

第六章 建立金税四期税务风险预警体系

账面存货率预警值预警

应收账款账龄预警

预收账款的纳税义务时间预警

收入成本率预警值预警

购进、销售货物品名不背离预警

取得进项的四流不合一预警

增值税税率变动异常预警

企业所得税税率变动异常预警

【工具模型】税负率异常预警模型

【讨论及点评】增值税税率变动的合理解释

第七章 被稽查时的自我保护及应对措施

税务稽查程序

税务稽查的应对技巧

心理准备技巧

资料准备技巧

接待技巧

沟通技巧

提供资料技巧

涉税的法律责任

税法

刑法

企业被列入税务黑名单的18项联合惩戒

第八章金税四期下的税务筹划

增值税筹划

企业所得税筹划

房产税筹划

印花税筹划

土地增值税筹划

其他税种筹划

【课堂答疑】

【本课多个税种筹划案例课堂呈现】

黄海 老师

教育经历

中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，证券分析师，剑桥财务总监（享受国家高级人才津贴），北京大学、北京师范大学、暨南大学常年客座教授。工作经历

曾在“诺基亚”、“和记黄埔（房地产）”、“悍马汽车”、“世荣兆业（房地产）”、“德豪润达”等国内外上市公司、世界五百强以及民营企业任职集团总裁、集团财务副总裁、集团财务总监等岗位，涉足房地产、建筑、汽车、家电、服务业、金融等多个行业，有20多年的从业经验，主讲企业的上市、股权激励、并购重组、财务管理以及税务筹划，是国内极少数具有全面且丰富的实战经验的高端老师。

授课风格

清晰、严谨、幽默、实用、生动，培训课程运用大量的案例，通过视频、动画、沙盘、提炼思维导图、世界咖啡、角色带入、分组讨论、点评、分组PK等教学手段，全程调动学员的参与感和积极性，紧密结合实际，深入浅出，通俗易懂，风格新颖，视角独到，内容充实缜密，逻辑性强，给人耳目一新的感觉。

力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员，将财务理论与企业经营实践紧密结合，实现财务与经营的无缝对接。

确保学员听的懂、拿得走、用得上、有实效。