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课程简介

本杰明·富兰克林认为，人生唯有税收和死亡是无法避免的。相信进入2019年后，企业界的财税同仁们对这句话的体会尤为深刻。从新年伊始的对小规模纳税人及小微企业的增值税和企业所得税优惠政策，到开春“两会”后对全行业增值税的大调整；从18年底开始逐渐浮出水面的“新个税”，到如今社保“易嫁”税务机关；更包括从18年中至今，“新税局”下的征管格局已逐渐稳固……随着经济形势变化，税收越来越有效地被利用于调节国民经济。

回首即将过去的上半年，您是否尝试过：

-借助增值税改革契机，为企业供应链管理带去新观点；

-结合新个税与新社保，为企业带来全新薪酬管理意见；

-盘点税务风险和机遇，以应对“新税局”带来征管变局。

作为企业的财税管理者，如此环境下，应更主动地参与到经营活动中，这就需要具备双重实力：对税制改革前沿动态拥有全局观；掌握渗透在关键业务环节的税务支点。

为此，特邀著名税务专家李兆婴老师，为大家奉上年中税务盛宴。本课程将从多重视角为企业经营者与财税管理者解码复杂大环境下的税务新风险以及潜在机遇！

【课程收益】

还本复原——拨开新商业迷雾，还原税法原理与逻辑

信息整合——多维度看新政，掌握前瞻的高端资讯

业税融合——结合业务场景，梳理重要环节税务风险

【课程内容】

8:30 签到

9:00 模块一：两会期间政府工作报告中关于税改的总体计划

增值税、企业所得税改革趋势前瞻与风向分析

“新个税”的是否仍有后续变革？

“新税局”下的征管大变局：

-企业为什么会被税务机关盯上？

-除了税负，税务机关还关注什么？

-征管新变革对企业有哪些影响？

-“新税局”的新职能：社保变革对企业的重大影响

-纳税信用风险管理加强下，企业应对之道

全新税收风险，企业必须具备敏捷应对策略！

税务机关内成立的非税收入部门将对企业税务风险带来哪些作用和变化？

模块二：最能调动全业务链的年度“大餐”——增值税改革

把握合同节点实现节税收益——会计确认收入与增值税确认收入异同点；

严格把控纳税义务发生时间——直接收款、预收款、分期及赊销与无偿方式，合同订立与合同变更方式；

“基础不牢，地动山摇”——细数发票填写与审核误区；

企业会计准则之收入准则、政府补助准则修改后对增值税应税与否的影响

BOT合同、新能源补贴等的正确姿势、混合销售的重定义

进项税额转出的新误区——剖析误转案例；

-问题：只有简易项目就不能抵？

加计抵减的填表与会计处理的技巧——三年后到期，怎样不浪费余额？

申报表填报误区与要点——检查调整的填报举例；

红包从天降——留抵税额退税计算的难点与误区；

化繁为简——新商业模式下的识别增值税本质：电子消费券和好评红包的本质是什么？

12:00 午餐

13:15 模块三：以小见大——“新个税”带来的立法、政策与征管的变化

问题解析：

-为何年中一次性奖过渡期是3年？外籍个人的超国民待遇为什么还剩 3 年？

-保险、证券营销员佣金属于劳务费，为何每月先按累计预扣法代扣代缴个税？

-创投企业个人合伙人个税在单一基金核算下会更省税吗？

-专项附加扣除为什么不要向扣缴义务人填报而要选择在汇算清缴环节填报

-累计预扣法下的思维变迁，公益性捐赠逐月计算限额举例

-利用股权激励方法节约大笔个税

-利用新三板、送转股节约大笔个税

-利用合伙企业节约大笔个税

-利用税收优惠，货币性化为非货币性，工资发放名称变更节税

-年终奖节税的慎重取舍

-代扣代缴、预扣预缴的不同内涵——为何北京某个人转让股权被收滞纳金百万是个冤案？

模块四：回首盘点2018至19年对企业税务风险管理具有深远影响的政策

再谈“扣除凭证”——国家税务总局公告2018年第28号

-合法有效凭证的范围到底如何把握，“白条”可以列支吗？

-合法有效凭证的取得时间如何把握，暴力扣除真的无妨吗？

固定资产加速折旧优惠：

-利润和税收是否可以兼得？

-资产处置时的涉税风险如何规避？

关联企业资金无偿借贷的新政：

-除了增值税，资金无偿借贷还有哪些税收风险值得关注？

-集团内资金若有偿使用，涉税问题几何？

-关联企业间的“视同销售”，税务机关关注点在哪里？

16:30 课程结束 

讲师介绍

李兆婴

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。