企业高层管理人员、供应链相关部门、研发、采购、行政、财务、人力、市场、生产、质量、运营等企业各业务节点及相关人员

课程背景

以公司整体经营目标为基础的全面预算管理与控制，已经成为企业不可或缺的管理手段。它主要通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。然而，财务管理者往往困惑于——

q 如何通过全面预算管理掌控公司经营全局？

q 如何成功实施全面预算管理？

q 如何跟踪全面预算管理的执行情况？

针对以上问题，我们特邀孙犁老师与您一同进行探讨学习。本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，旨在帮助企业和学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效实施，并传授充分运用预算控制公司整体运作的方法，让学员学会找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。

课程收获

1、理解预算编制方法并构建适合自己公司的预算管理体系；

2、运用知识设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系；

3、掌握拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责仸考核体系的方法；

4、掌握基于绩效评价的预算执行、跟踪、评价方法；

5、运用预算的闭环管理体系对公司经营进行有效的监控与考评。

课程特色

本次课程重点梳理企业管理者在面临企业经营过程中必须掌握的预算管理与控制的系统化知识，并通过实际案例分析探讨预算目标与预算执行评价。

课程大纲

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制

1、预算，您的直觉是什么？

2、什么是预算？

3、什么是预算管理？

4、什么是全面预算管理

5、全面预算管理到底能给企业带来什么？

二、预算承接战略

1、众多优秀企业的管理实践

2、国家有关部门的强力推荐

3、全面预算管理的自身价值

（1） 战略目标落地化

（2） 经纪活动目标化

（3） 管理方式精细化

（4） 经营活动受控化

（5） 资金控制提前化

（6） 绩效管理依据化

（7） 成本控制约束化

4、案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

三、预算概要

1、经营计划要预先确定

2、经营计划的十个步骤

四、如何编制预算

1、全面预算项目工作步骤

2、预算的编制要领

3、预算编制的管理

4、三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

5、案例：预算编制模版、表单、说明

五、如何让预算得到有效的执行？

1、预算与执行为何脱节？

2、怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

3、案例

4、预算的绩效考核

5、编制过程的考核评价

6、预算执行过程中的考核评价

7、预算的调整与追加

8、审批职责权限

9、风险管理与控制

10、预算案例分析

11、现场答疑

12、总结

讲师介绍：孙犁原海尔集团财务总监