总经理、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理

课程背景 Background

企业在经营过程中，由于受商业环境、经营策略等多种因素的影响，其生命周期也长短不一。有99%的企业，其生命周期不超过10年。经营时间超过百年的企业，在中国只有10余家。无论是百年企业还是新办企业，都将经历投入期、成长期、成熟期和衰退期这大致的四个阶段。企业的经营状况决定了企业发展的可持续性，作为财税人，其中也肩负着举足轻重的责任。

在企业设立初期，税务筹划的考量尤为重要，影响着企业整体的税负和利润。

而在经营期间，税务筹划又贯穿于企业日程经营、投融资等重要经营活动中。

即便是在最终退出环节，企业是否能够全身而退，税务因素也至关重要。

人的一身离不开纳税，企业也一样。

课程收益 Benefits

【了解全局】梳理企业经营全过程，把握企业生命周期的发展特征

【把握重点】从案例出发，了解纳税筹划对企业经营发展的重要作用和影响

【深入细节】剖析企业不同生命周期各个环节要点中的纳税处理和涉税风险

课程内容 Syllabus

一、企业设立阶段的税务筹划

 税收优惠与企业注册地的选择

 企业性质的纳税筹划

 一般纳税人与小规模纳税人的税负考量

 总、分支机构与母、子公司的纳税筹划

 关联企业的涉税风险

二、企业日常经营的税务筹划

 采购环节

供应商的选择与节税策略

采购合同的涉税注意要点

增值税进项的确认与发票取得

结算方式与延迟纳税的筹划

 生产研发环节

研发活动的税收优惠政策

生产研发中的税务风险控制

 销售环节

不同销售方式的选择与税负控制

销售佣金的税务处理

销售退回的纳税风险

视同销售的的情况分析

三、企业投融资活动中的税务筹划

 投资活动中的税务筹划

税务尽职调查与税收优惠或财政扶持的影响

不同投资方式与投资回收的税负分析

 融资活动中的税务筹划

不同融资方式的税负考量

 借款筹资中的纳税筹划与涉税风险

企业与企业

企业与金融机构

四、企业清算退出的税务筹划

 企业清算的主要流程

 企业清算中的涉税问题

税款的结清

资产处置的税务处理

 清算企业债权人的涉税问题

 清算企业股东的涉税问题

 案例分析：企业清算的税务筹划