房地产企业税务总监、经理；房地产企业财务总监、经理；房地产行业财税爱好者。

课程背景 Background

特殊的房地产行业，从前端拿地招、拍、挂，到最后的销售、项目清算，整个业务流程漫长且复杂，主要涉及11种不同的税费，分别为：增值税、契税、耕地占用税、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税和教育费用附加。房地产企业业务繁杂，建设周期长，资金占用量大，涉税问题更是复杂多样。

房地产行业的特殊性，也对该行业的财税人员提出了更高的要求。正因为行业本身的复杂性，涉及税种的广泛性，导致财税人员在日常工作中常有疏漏，为企业税务风险埋了很多“隐雷”，税务稽查也随之而来。

同时，房地产行业是众所周知的重税行业，也是非常容易受国家政策影响的行业。如何让房地产企业在税务风险较低情况下，能够低税负经营？这是所有房地产企业都想解决的问题。

此次课程房地产税务顶级专家，为房地产企业出谋划策，解决房地产企业财税困局。

课程收益 Benefits

【与时俱进】紧抓房地产最新政策，更新度直到开课当天

【防范风险】紧紧跟随税务稽查的步伐，解析2018年最新的税务稽查风险

【破解困局】针对经济形势的变化，设计个性化的税收筹划方案

【高瞻远瞩】前瞻性，高度关注房地产“营改增”带来的持续困惑与解决方案

【企业转型】股权并购，企业合并，关联企业之间的资产划转，蕴藏的税收机遇与挑战

课程内容 Syllabus

一、房地产全流程税务纵览

 房地产公司成立、拿地阶段、建设阶段、租售阶段、公司注销五流程主要税务风险揭示

 地产企业增值税、企业所得税、土地三大增值税比较

 地产企业年末汇算清缴技巧

 建安企业与地产企业最新政策联动讲解

 地产企业税收政策之前世今生（所得税十二大文件、土地增值税十四大文件系统解读）

二、房地产“营改增”常谈不老生

 增值税进项税额纳税申报技巧

 一般计税和简易计税难点详解

 无偿借贷问题详解

 营改增地产企业会计处理难点解析

 房地产营改增发票常见问题解析

 房地产营改增中“存量房”的处理方案

 房地产营改增中“土地”的差额扣除问题

 房地产营改增后纳税义务发生时间的设定

 资产评估增值税收解析

三、企业所得税预缴与汇缴策略

 房地产企业季度预缴申报表及年度申报表的填制技巧

 项目清算与年度汇算的操作技巧

 地产企业销售收入四大确认原则及运用

 未完工收入是否可以扣除期间费用和税金及附加？

 未完工收入三大税种的不同缴纳方式比较

 房地产“三项费用扣除基数”在新申报表中的运用

 四种情形造成地产企业前期多缴税款后期不能退税的破解策略

四、止痛“土地增值税”

 土地增值税清算八大问题解析

 项目公司注销前可以退土地增值税

 房地产企业完工标准解析

 期间费用和开发间接费用转化的税务技巧

 房地产企业计税成本扣除七大步骤

 车位的企业所得税、土地增值税问题解析

 商住楼土地增值税问题解析

 房地产企业利息问题土地增值税问题解析

五、房地产企业税务筹划我有招

 房地产企业全面避税理念及实际操作技巧

 不动产与负债、劳动力打包出让的税收筹划技巧

 各种拿地成本方式税收大解析

 土地一级开发税收问题解析

 个人转让公司股权的税务处理。

 房地产各种融资方式税收政策运用

 房地产企业资产划转税收筹划技巧

六、风险与稽查

 以购买股权方式取得土地的税收风险分析

 以不动产投资5大税种的最新税收风险分析

 “以票控税”

 什么情况下不需要发票作为合法扣税凭证？

 什么样的评估报告可以作为合法扣税凭证？

 税务机关检查房地产税收案件检查标准案例解析

 税务稽查检查收入的五大方法

 其他应付款——定金、订金、保证金问题

 其他应付款——代收款项的税务处理问题

 其他应付款之股东借款问题

 老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险？

 以手续费（佣金）倒算地产收入的税务稽查方式解析

 税务稽查必查项目之房地产企业“股权转让”

 “限售股解禁“税务问题的解决方案

 “假股权，真债权“税收风险解析

七、特殊问题，特殊对待

 公共配套设施与开发产品税务问题解析

 地产企业拆迁补偿费税务问题解析

 甲方供材营改增环境下新问题解析

 地产企业后续支出的所得税处理

 预租收入及租金收入各种税种解析

 大市场项目常见的税收筹划思路

 支付境外设计费的所得税、增值税问题解析

 售后回租税收问题解析

 地产企业重组特殊性税务处理方案