财务总监，高级财务经理 ；财务经理，财务分析人员 ；公司中高层管理者；

课程介绍 INTRODUCTION

在工作中，您是否遇到过以下情形：

公司最近销售形势一片大好，可是账上资金却越来越紧张，问题到底出在哪儿了？怎么才能让销售和其他部门也认识到这样的问题？

每月开经营会议时，财务数据明明白白的摆在那儿，业务部门怎么就是不理解这些数据的意义呢？

月月做分析，来来去去都是那些数据，别说老板看烦了，连我自己也不知道分析是为了什么。

最怕老板拿着我的分析报告问为什么，问一个为什么我还能答得上来，连问三个为什么，我就焉儿了。

财务分析工作是财务作为企业管理职能之一承接企业战略、彰显财务价值的重要环节。然而在企业实践过程中，却大多让这项工作长期停留在浅层次阶段，流于形式，为了分析而分析，既发现不了问题，找不到真正原因，也无法将信息正确传达，发挥其应有的作用。

《公司财务分析与风险防范》课程，正是基于这些问题，帮助学员掌握如何发现企业的经营优劣，怎样把握不同经济环境下公司财务分析的重点，如何整合提炼数据挖掘价值、识别风险，如何让财务信息精准的满足使用者需求并完美呈现。

课程收益

【打破局限】摆脱数字和框架的束缚，从全新的角度审视和重整自身工作

【掌握技能】掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在

【发挥效用】量化分析具体的财务数据，结合企业整体战略，为企业管理决策提供有力的信息支持

【管理风险】找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法

【提升效率】有效改善与其它部门的沟通，让财务分析更高效

培训对象

财务总监，高级财务经理

财务经理，财务分析人员

公司中高层管理者

课程大纲 OUTLINE

第一模块：公司财务分析的目标与核心思路

• 如何保证公司基业长青？

- 诊断和预警公司经营问题

- 及时并有效解决问题

• 资源优化配置：

- 公司经营中资金占用的合理分配

- 公司经营中资金来源的合理安排

• 公司的利润究竟来源于哪里

• 公司财务分析的核心思路

- 一个起点：市场（销售额）

- 三大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱

- 两大结果：风险和回报的平衡

• 案例分析：这两个老板到底谁经营的更好

• 思考与讨论：不同公司的寿命长短大猜想

第二模块：有效控制企业资金效率及风险 营运资本管理

• 为什么要对营运资金进行管理？对企业的价值何在？

• 国际先进的营运资本分析方法

• 运用营运资本进行财务报表的详细分析

• 营运资本分析的行业应用

- 传统制造业的营运资金分析

- 零售业的营运资金分析以及对其他行业的参考意义

• 营运资本分析的业务应用

- 主营业务的营运资金分析

- 非主营业务的营运资金分析

• 营运资本分析的产品应用：不同产品线的营运资金分析

• 资金周转危机

- 为什么会发生资金周转危机

- 资金周转危机的类型及如何应对

• 案例分析

- 利用营运资金分析做好企业周转资金的预算

- 一家奄奄一息的企业，背后的黑手是谁

- 庄吉集团破产重组

- 现金管理的最佳境界

第三模块：有效提升管理效率、控制经营风险 财务比率分析

• 财务比率分析的基本方法：比例分析法vs.比率分析法

• 企业关键财务指标的管理含义

• 关键财务指标解析

- 运营效率指标：应收账款周转率、存货周转率、

- 流动资产周转率，总资产周转

- 结构类指标： 资产负债

- 盈利能力指标：ROS 、ROA、RO

• 如何提高利润：

- 少花钱，多赚钱！

- 不同利润层次的决策作用

• 如何加速周转：

- 应收账款的管理-事前信用评估、事中对账与账龄分析、事后催收管理

- 库存的优化：从价值链的角度，全面优化

- 库存管理

- 付款节奏的安排

- 现金周期（CCC的全面优化）

• 如何优化资金结构：适当利用财务杠杆

• EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富

• 财务比率综合分析与运用

- 杜邦分解财务比率金字塔

- 股东回报系统的六环节分

- 财务比率指标自动分析表

- 财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作

• 案例：企业究竟是否应该贷款，贷多少合适

• 案例：一家著名的房地产公司为什么会倒下

• 情境模拟：向业务部门汇报公司经营过程中存在的问题

第四模块：现金流的风险控制 现金流量表

• 现金和利润的权衡

• 现金流量表的编制逻辑

- 直接法的编制逻辑和意义

- 间接法的编制逻辑和意义

• 企业的三大现金活动分析

• 从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险

• 从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

• 现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析

• 案例讨论：不同产品组合，不同现金流情况

全职讲师简介

刘丽琼

【教育及工作背景】

加拿大注册会计师(CPA)

法国巴黎高等商学院的管理硕士学位

加拿大魁北克大学工商管理硕士（MBA）学位

刘老师是业内具有深厚国际化背景的财务培训专家，她有着近20年的国际工作经验，主要从事企业管理和咨询工作。刘老师先后任职于欧洲最大的企业管理咨询公司-凯捷咨询公司的巴黎和纽约分公司， 世界四大审计和咨询公司之一的德勤公司的蒙特利尔分公司， 以及加拿大国民银行蒙特利尔总部，她曾在欧美和日本等七个国家为日产、微软、森科石油、安万特药业等几十个大型跨国公司做过财务优化、绩效评估等多方面的管理咨询项目。刘老师丰富而独特的工作经历，让她既可以从企业内部，又可以作为外部咨询项目的视角去探究企业的财务管理，挖掘兼具实用性和可复制性强的财务实践经验，从而更好的为国内的企业提供落地的财务培训和咨询服务。尤其是在企业运营绩效分析、成本控制、财务模型构建和项目评估、预算和预测流程的优化、财务共享服务中心及国际外包等战略规划方案等方面，刘老师更是用她的专业和经验赢得了客户的信赖。

【个人风格】

刘老师有极为丰富的国际工作经验，熟练掌握中英法三种语言，她在多年的咨询工作中，积累了大量第一手的实战案例，接触到国际最前沿的管理理念。其授课深入浅出，逻辑性强，实战有效，能给学员全新的国际视野和高度。