总经理、首席财务官、总会计师、财务总监、财务经理、预算经理及预算专员等。

培训背景:

课程不是空洞的说教，而是步步紧扣企业预算管理实际。课程中的案例和方法均来源于

专家多年的预算管理实践，便于学习和掌握；课程中提供了大量有效的方法和工具模板，有利于参训人员在实践中运用； “一体化全面预算管理”将企业规划和控制中的一系列问题有机融入预算管理过程中，不仅有理论高度，更有现实操作价值，突破了传统预算管理不系统、不全面和偏重理论的缺陷。课程中还可以与实战专家进行面对面的交流，全面破解企业不系统、不全面和偏重理论的缺陷实践难题。

本课程由实战派资深财务专家为您全方位剖析突破了传统预算管理不系统、不全面和偏重理论的缺陷，原汁原味的鲜活案例，由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析，两天的课程让您全方位接触各种投融资方案，轻松攻克预算管理！

培训对象：

总经理、首席财务官、总会计师、财务总监、财务经理、预算经理及预算专员等。

课程大纲:

一、如何认识全面预算管理

1、什么是全面预算管理

2、全面预算管理有何作用

3、国内企业全面预算管理推行不成功的原因

4、全面预算管理与各项管理工具之间的关系

⑴与战略管理的关系

⑵与绩效管理的关系

⑶与计划管理的关系

⑷与会计核算的关系

5、一体化全面预算管理新理念

6、实施一体化全面预算管理的基本要求

二、如何做好组织建设

预算管理需要各个部门的配合，而配合的核心在于财务部门对各部门业务流程和重要环节的把握，抓到点上才能牵动各部门的“牛鼻子”。

1、全面预算管理组织的职责

2、企业集团预算管理组织的设计

⑴ 如何避免财务部门单打独斗问题

⑵如何避免组织的形同虚设问题

三、如何编制全面预算

1、全面预算的编制，需要具备哪些条件

2、预算编制的准备工作

⑴ 如何进行环境分析

⑵如何进行业务预测

⑶如何确立经营目标

⑷如何编制工作计划

⑸ 如何做好“7大”准备和“20”项条件

3、哪些方法更适合企业编制预算

⑴ 固定预算法的使用策略

⑵弹性预算法的使用策略

⑶增量预算法的使用策略

⑷ 概率预算法的使用策略

⑸作业基础预算法的使用策略

⑹清单预算法的使用策略

4、分项预算的编制与审查

⑴ 业务预算的编制

① 销售预算 ②回款预算 ③销售费用预算

④生产预算 ⑤采购预算 ⑥采购费用预算

⑦制造费用预算 ⑧生产成本预算 ⑨管理费用预算

⑵ 资本预算的编制

⑶ 项目预算的编制：短期项目预算与长期项目预算编制方法与技巧

⑷ 分项预算的审查

5、预算的汇总与平衡

⑴ 汇总预算的编制、财务费用预算、税费预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表的编制方法与技巧！

⑵ 预算的平衡：与目标的平衡、与计划的平衡、与资源的平衡

⑶ 汇总预算的审查

6、预算报告的编制

四、如何控制全面预算——控制要深入到每个点

首先是控制对象，对象精准到业务的根本层面，比如对于差旅费的分解要深入到每个人、每个费用定额等等，不同的对象适用不同的控制方法。

1、如何明确控制对象

2、如何选用恰当的控制方法

3、如何避免预算预警与整改设计不合理的现象

五、如何调整全面预算——化解不确定因素

计划外调整项目过多的原因在哪里？业务发展是否处于无序状态？预算执行层面的监督与审核是否到位？需要深入到业务层面找问题，从而消除不确定因素。

1、预算外项目过多，如何调整

2、随意调整，有哪些弊端

3、情况变化过快，如何调整

4、年底突击花钱，有哪些方法和技巧

六、如何分析全面预算——分析源自每个人每项业务

分析需要走出去，结合各个业务部门和公司整体发展的具体情况，一一落实针对各项业务、各部门每个人的预算指标，用科学有效的分析方法落实全面预算。

1、如何避免闭门造车现象

2、预算与实际出入大，问题出在哪

3、预算工作中，抓不住重点是什么原因

4、如何选择恰当的分析方法

七、如何考核全面预算——阶段性考核与调整

预算执行中的评价与考核异常重要，如何确保预算按照原计划执行，各项成本费用等按照既定目标实现控制，需要及时跟进考核与评价，督促各业务部门严格落实。

1、如何解决不知道考核什么

2、如何解决考核结果与实际情况出入大

3、如何评价预算执行情况

4、预算考核与绩效考核的关系问题

八、预算中数据加工处理问题——综合各方面因素的调整

1、如何处理好预算中大量数据

2、预算管理信息工具如何选择

3、如何根除管理效果差与效率低的问题

专家简介：

赵仲杰：中国著名的财务管理专家，工商管理博士。注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、全面预算管理“十五步法”创始人。在企业全面预算管理、绩效管理、成本管理、资本运作、制度设计、集团财务管理、会计核算方面有扎实的理论功底和丰富的实战经验，领导和组织过十多年大型企业集团财务管理工作，擅长理论与实践相结合。工作之余先后发表专业论文10多篇，出版专著3部。多家著名高校和培训机构特聘讲师。