负责预算编制、控制的管理者和参与者

培训时间：

2013年8月19-20 北京

2013年8月15-16 青岛

2013年8月19-20 上海

2013年8月22-23 深圳

2013年9月12-13 苏州

2013年9月16-17 武汉

2013年10月17-18广州

2013年10月21-22北京

2013年11月21-22西安

2013年12月12-13深圳

2013年12月12-13南京

课程费用: 5200元/人

培训对象：负责预算编制、控制的管理者和参与者

课程背景：

在工作中，您是否遇到过以下情形：预算是财务部的事情，部门内部都有自己的工作任务，整天忙着销售、采购、生产等等事情还做不过来呢。每年的预算目标管理层都决定了，各个部门就是分解目标，配合编制。预算就是讨价还价的过程，目标总是会被砍一刀的，所以产出目标尽可能留余地，费用成本尽可能宽松点。

预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？预算有什么价值呢？是不是就在管控成本费用？以整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在其日常的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制企业的整体运作。

课程目标

认识预算对于企业经营管理的重要性

了解预算编制方法

理解并构建适合自己企业的预算管理体系

协调需求与资源的矛盾

掌握跟踪预算执行的有效方法

学会通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评

通过预算管理真正提高企业效益

课程大纲：

企业为什么要进行全面预算管理与控制

什么是有效的控制

全面预算管理到底能给企业带来什么

预算在企业运营过程中的角色

一著名企业实施预算管理前后的转变

有效的预算控制体系应该是怎样的

从传统的财务预算到全面预算管理

全员参与的预算管理

案例分析：某纳斯达克上市企业在预算工作开展前后的变化

怎样编制预算

预算编制的流程和逻辑

预算编制指南的准备

案例分析：某美资企业预算工作启动及准备全过程

关键预算的编制方法

经济波动对预算目标的影响

收入预测方法及销售费用预算

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

案例分析：如何确定销售目标

从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

案例分析：某企业运用零基预算进行销售费用预算

预算编制成果

预算的原则性与灵活性

静态预算

弹性预算

滚动预算

在不可控因素出现时如何调整预算

预算偏差度的设定原则

预算编制的管理

什么类型的预算最适合本企业

将预算当作项目管理——如何管理

各部门人员角色定位——责任划分

各部门之间及部门内部的沟通与协调

编制过程中的常见问题分析

案例分析：天主教皇是如何选举出来的

如何让预算得到有效的执行

预算与执行为何脱节

怎样编制预算才能带来预算的有效执行

有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动

利用预算控制成本费用的关键点

如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

预算信息系统管理

案例分析：预算执行中常见行为剖析

预算的跟踪

预算总结会议

对预算执行的分析与调查，包括

差异分析的重点和方法

如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

如何建立有效的预算跟踪体系

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

预算的考核

案例分析：仪表板管理实践

讲师简介：专家