企业负责预算编制、控制的相关人员；企业财务人员

时间地点：10月11日上海 12月15日北京

课程费用：3000元

培训受众：

企业负责预算编制、控制的相关人员

企业财务人员

课程背景:

常言道，凡事预则立，不预则废。全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。就像美国着名管理学家戴维•奥利所指出的那样：全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。

全面预算管理考验的是企业先"预"、再"算"和后"花"的能力，本课程将通过 大量的操作演示与案例分析，为学员展现一个系统、科学的预算 管理体系，帮助学员了解预算的合理编制及其有效实施，发掘在预算管理中可 能会出现的陷阱和纰漏并学习成功的解决方案，让学员们能够真正拿好全面预 算管理与控制这根"指挥棒"，指引企业在可持续发展道路上稳步前进！

您不得不参加的课程：

了解全面预算管理的编制流程与实施步骤

各类预算编制难点逐个击破

明确企业战略实施中各个预算项目适用的预算方法

学会避免全面预算管理项目中的常见陷阱，并做好解决方案

学习大型企业预算管理与控制的先进经验

课程收益：

了解企业计划与控制的流程和步骤

明确预算的计划和控制体系以及战略性预算的编制

掌握预算编制的方法，并学会综合运用这些方法进行全面预算编制

了解公司人员对预算的影响

把握预算编制的流程和编制内容

重点解决销售预算、产量预算、采购预算等预算编制中存在的问题

明确预算的回顾、分析与评估对业绩考核和管理中的作用

课程大纲:

一、为什么要进行全面预算管理

从传统的财务预算到全面预算管理

全面预算管理的特点和作用

全面预算管理是一种资源战略

以战略与目标引导资源的优化配置

预算是实现组织目标的资源路径

资源优化配置是管理层的法律责任

二、预算控制的理念与制度基础

预算控制的理念基础

预算控制的制度基础

预算控制的组织基础

预算控制的经济责任基础

预算的重点控制基础

基于制度系统的三统一

控制成败的前提

三、怎样编制预算

预算编制的流程和逻辑

预算编制指南的准备

关键预算的编制方法

经济波动对预算目标的影响

收入预测方法及销售费用预算

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领资金预算的编制要领

从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

预算编制成果

预算的原则性与灵活性

静态预算/弹性预算/滚动预算

四、 预算编制管理

战略目标与经营目标

目标分解、计划、资源配置的链接

预算编制的组织准备

单元预算初稿编制

单元预算与公司预算的平衡

预算编制的结束工作

预算控制流程

编制过程中常见问题分析

五、 预算的有效执行

预算执行的跟踪分析——费用控制

预算管理中的风险控制

风险识别机制

风险评估方式

风险应对框架

预算的考核管理和激励机制

预算执行中常见行为剖析

案例分析：公司预算管理的常见问题分析与借

实践环节：预算管理常用工具建议

六、 预算的反馈与改进

预算总结会议

预算控制的反馈机制——成本分析与调整

对预算执行的分析与调查

如何建立有效的预算跟踪体系

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

预算差异分析与责任回归

改进预算(Better Budgeting)

超越预算(Beyond Budgeting)