财务总监、财务经理、预算主管

Introduction 课程介绍：

资源稀缺导致需要预算的指引和约束。资源的稀缺性是经济学的基本命题，同时构成对预算的一种硬约束。世界上的资源—资金资源、人力资源、自然资源都是有限的，而可供企业支配的经济资源更加稀缺。怎样利用好有限的资源就需要通过预算做出选择和安排。

“如果你无法用数字表达你所知道的东西，那么实际上你所知无多；如果你所知无多，就无法管理企业。”

－－GE前CEO 韦尔奇

Profit 通过本次培训您将可以得到以下收益：

Ø 讨论预算的“一大”中心理念

Ø 破解预算的“九大”难题

Ø 分享预算的“五大”工具和技术

Ø 解密预算的“七大”步骤“Operate”模式

The Instructor 我们特别邀请到资深财务培训及咨询专家：

Mr.xiao，具有十多年国际顶尖公司的企业运营和财务管理经验，曾任职于IBM控股和某中央企业多年，具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内外先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。

曾任IBM控股的北京工厂财务负责人；北京某大型手机制造商营销公司财务总监；某中央企业终端事业本部采购计划总监；十年财务课程讲授经验；曾经服务过的客户有深圳长科国际电子有限公司、北京金长科国际电子有限公司、北京首信股份有限公司、中国普天信息产业股份有限公司、IBM(中国)有限公司、NOKIA(中国)有限公司、北京诺基亚首信通信有限公司、中国移动、中国电信、苏州泰科电子、中国兵器工业集团、华胜天成、施耐德、中国工商银行、航天信息等众多500强企业、中国上市公司、中央企业、民营企业及众多的本土中小企业。

肖老师能把企业管理问题案例化，将企业问题主题化，把解决问题的思路模式化、步骤化、标准化，指导企业财务人员转变旧的工作观念，提倡“财务应该服务企业管理，财务应该为企业创造价值”的新思维新定位，倡导企业家应该“尊重人、尊重资本、追求投资回报”的新财务文化观念，倡导人们“尊重财富，用财富创造美好生活”的新价值观。

在授课过程中，肖老师采用西方MBA案例教学模式，将管理理论和企业实践问题的解决方案紧密结合，巧妙地融合中、西方文化，谨守“中学为体、西学为用；师夷长技以制夷”的祖训；肖老师的讲课形式新颖，讲解深入浅出，分析问题思路清晰，解决方法实用，得到了众多企业及学员的认可和好评。

Course Content课程具体内容:

我们将解决的最核心问题是：

为什么需要预算？怎样确保预算执行到底？

做预算经常遇到的问题是什么？怎么处理这些问题？

怎样做好预算？预算管理到底要做哪几件事情？

• 引子：角色扮演

• 全球最佳预算管理实践经验借鉴；

• 预算管理中的“一个”核心理念；

• 破解预算管理中的“九大”难题；

解密预算管理的“Operate（经营）”模型：

案例引导：美国企业、欧洲企业和中国企业预算比较

Objective：设定和明确企业目标

• 设立和明确企业目标，分解企业战略目标；

 问题：预算管理中业务部门不配合怎么办？

• 案例分享：IBM预算程序

 问题：怎样解决销售预测不准的问题？

• 销售目标预测的关键点；

• 分解战略目标的关键步骤；

• 成功案例分析：惠普的企业计划

• 预算管理的“五大”技术之——经营目标分解的“SMART”原则；

• 案例分析：IBM公司预算目标是如何保证的？

Policy & Procedure：建立预算政策和操作程序

• 建立预算编制指导手册；

• 制定年度预算编制时间安排表；

 案例分享：预算手册和预算时间表

Each unit budget：全面预算，全员参与

• 全面预算部门分工；

 问题：怎样在预算中讨价还价；

• 预算管理的“五大”技术之——内容：

 战略目标内容，主要经营指标

 损益表、资产负责表、费用预算

 固定资产预算和融资预算

Review：管理层与董事会质询与批准

• 巴列特定律——80/20原则的运用；

• 预算陈述会议；

• 预算质询的关键问题；

 案例分析：主要经营指标追踪报告举例

• 如何进行预算质询——标准预算程序的内容

 案例分享：IBM预算质询

• 企业的预算编制体系

Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为

• 预算控制流程及职责分配；

• 控制预算执行的的关键点；

• 财务部在预算过程中的职责和程序；

 问题：费用控制不住怎么办？

Trail score：预算跟踪与绩效考核

• 用什么样的工具支持预算工作？

• 预算管理的软件化；

• 预算与业绩评价；

• 预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？

 问题：预算需要调整怎么办？

Evaluation：预算执行情况评估及改进

 问题：如何既让老板满意同时又满足管理需要？

• 建立预算分析体系，设定分析方法和分析框架；

• 预算的调整流程和调整方法；

IBM预算工作感悟和经验分享