财务总监、财务经理；企业经营管理层、中层管理人员；企业负责预算编制、控制的相关人员；企业财务人员。

培训对象：财务总监、财务经理；企业经营管理层、中层管理人员；企业负责预算编制、控制的相关人员；企业财务人员。

课程前言：

常言道，凡事预则立，不预则废。全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。就像美国着名管理学家戴维·奥利所指出的那样：全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。

全面预算管理考验的是企业先“预”、再“算”和后“花”的能力，本课程将通过大量的操作演示与案例分析，为学员展现一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解预算的合理编制及其有效实施，发掘在预算管理中可能会出现的陷阱和纰漏并学习成功的解决方案，让学员们能够真正拿好全面预算管理与控制这根“指挥棒”，指引企业在可持续发展道路上稳步前进！

课程收益：

了解企业计划与控制的流程和步骤

明确预算的计划和控制体系以及战略性预算的编制

掌握预算编制的方法，并学会综合运用这些方法进行全面预算编制

了解公司人员对预算的影响

把握预算编制的流程和编制内容

重点解决销售预算、产量预算、采购预算等预算编制中存在的问题

明确预算的回顾、分析与评估对业绩考核和管理中的作用

课程大纲：

1、公司计划与控制

计划与控制的流程及步骤

对控制的报告

预算及计划与控制体系

控制过去及控制未来

战略性预算

公司战略的制定流程及方法

战略在预算编制中的地位

战略性预算的目标设定

2、预算的基本方法

预算方法的类型

增量预算的优劣及编制

零基预算的优劣及编制

持续滚动预算的优劣及编制

作业基础预算的优劣及编制

如何综合运用以上预算方法进行全面预算编制

现场分析：各预算项目适用的预算方法

3、预算中人的问题

预算过程中人的行为模式及其对预算的影响

预算对人的作用与反作用

预算的编制

预算编制的流程及预算编制内容

预算会议的召开范围内容及沟通方式

预算编制的难点之一——销售预算

4、销售预算编制

常见销售预算方法及其弊病

销售预算分析过程及内容

历史销售行为研究

未来销售行为研究

历史未来对比的差异及结果

销售预算量化方法

以历史数据为基础的预测

线性分析与回归分析法的预测

趋势分析预测

时间线性分析预测

季节性变化为基础的预测

概率法及敏感性分析对不确定因素的控制

案例解析：如何综合运用以上方法来完成销售预算

新兴市场的销售预算及策略的配比

无战略预算的自由机会主义的优劣及运用

如何预算才能起到激励销售的作用

预算编制的难点之二——产量预算与存货管理

产量预算的编制

存货的管理成本

新兴市场下的销售预算下的存货管理的尴尬

全球化销售的存货管理的重要性与困难

固定预算与变动预算在存货管理中的不同结果

变动预算下如何运用不同预算方法对产量预算、采购预算进行编制

预算编制难点之三——如何编制研发及其他项目类预算

预算编制难点之四——如何编制预算利润表及资产负债表

5、预算的回顾与业绩管理

预算的回顾频度

混合型预算编制在预算回顾与业绩考核中的作用

业绩评估与参与型预算

预算差异分析与责任回归

客户反馈：

1、该课程从一个全新的角度诠释了预算在工作中占据的地位和重要性，很有启发性，非常满意！--帝斯曼维生素（上海）有限公司 财务总监

2、内容详实、生动，对企业具体的预算管理实务有指导作用。--上海贝洱热系统有限公司 副总

3、案例与模型的清晰讲解，帮助在做预算管理时思考更多的问题。--赛锡科技（无锡）有限公司 计划财务经理

4、大量实务剖析，解决许多在实际工作中遇到的问题。--上海淘大食品有限公司 预算主管

5、老师经验丰富，讲课生动，课堂气氛活跃，对工作有帮助。--默克化工技术（上海）有限公司 财务经理

6、收益很多，从另一个层面了解如何做预算。--山西阿克斯太钢轧辊有限公司 预算经理

7、讲师博学精深，与学员的互动让人获益良多。--恒安标准人寿保险有限公司江苏分公司高级会计

8、老师关于预算控制的理念很深刻。--深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 成本会计

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