企业经营者、总经理、总监、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人、企业的中高层管理人员、负责预算编制、控制的管理者和参与等

企业全面预算管理与控制

课程背景：以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

参会人员：企业经营者、总经理、总监、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人、企业的中高层管理人员、负责预算编制、控制的管理者和参与等；

培训收益：从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性

了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具

学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题

理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任

增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识

课程大纲:

第一部分 企业为什么要进行全面预算管理与控制？

• 什么是有效的控制？

• 全面预算管理到底能给企业带来什么？

o 预算在企业运营过程中的角色

o 著名企业实施预算管理前后的转变

• 有效的预算控制体系应该是怎样的？

• 从传统的财务预算到全面预算管理

• 全员参与的预算管理

• 如何建立数字化管理文化？

第二部分 怎样编制预算

• 预算编制的流程和逻辑

• 预算编制指南的准备

• 关键预算的编制方法

o 经济波动对预算目标的影响

o 收入预测方法及销售费用预算

o 生产预算的编制要领

o 采购预算的编制要领

o 管理预算的编制要领

o 资金预算的编制要领

• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

• 预算编制成果

• 预算的原则性与灵活性

o 静态预算

o 弹性预算

o 滚动预算

o 在不可控因素出现时如何调整预算

o 预算偏差度的设定原则

第三部分 预算编制的类型

• 什么类型的预算最适合本公司？

• 常见预算编制的类型

第四部分 如何让预算得到有效的执行？

• 预算与执行为何脱节？

• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？

• 利用预算控制成本费用的关键点

• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

• 预算信息系统管理

• 预算执行中常见行为剖析

第五部分 预算的跟踪

• 预算总结会议

• 对预算执行的分析与调查，包括

o 差异分析的重点和方法

o 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

• 如何建立有效的预算跟踪体系

• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

• 预算的考核

第六部分 预算项目管理

• 如何统一全员预算理念

• 编制过程中的常见问题解析

• 预算执行过程中的常见问题解析

• 预算跟踪过程中的常见问题解析

• 预算项目管理的关键控制点

讲师介绍：

方 岚 老师

英国特许公认会计师协会会员，中国会计师协会会员，中国多家财经大学客座教授。多年的跨国公司及全球500强公司的财务管理经验培养了优秀的现代企业管理思想和能力。

近20年制造业企业、会计师事务所和大型跨国公司工作实践：包括全球500强公司英博集团任财务总监. ；海外先进的成本管理经验等等。熟悉国际会计准则和中国会计准则；熟悉中国税法体系与实践，擅长企业税务筹划，曾多次进行创新性税务筹划项目，多次成功为企业降低巨额税负。

作为企业的核心管理层，充分运用财务和管理的工具，支持企业完成其使命和目标。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并拟定实施方案。建立并完善内部控制系统，管理报告系统等；

曾在多个企业成功主持制造业ERP项目（oracle，SAP等）实施。对于大型公司的ERP管理积累了丰富的经验。

我们的客户

拜耳、施耐德电气、爱立信熊猫、梅赛德斯-奔驰、大众、诺和诺德、先声药业、中国石油化工股份、三一重工、卡特彼勒、松下、庞巴迪、戴尔、惠普、IBM深圳、柯尼卡美能达、采埃孚、软通动力、宜家、欧司朗、远东仪表、禾欣集团、卧龙集团、巴奥米特、威特电梯、和黄地产、百威啤酒、卡夫食品、博世集团、博西集团、舍弗勒集团、百丽集团、阿尔派电子、TCL、华为、百丽、杭州燃气集团、雅莹集团等世界500强和国内知名企业。

费　　用：3900元/两天(包括培训、培训教材、讲师费用、以及上下午茶点等)

上海近期课程安排时间：

9月14日——9月15日

10月13日——10月14日