企业经营者、总经理、总监、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人、企业的中高层管理人员、负责预算编制、控制的管理者和参与等；

培训费用：3900元/两天(包括培训、培训教材、午餐、以及上下午茶点等)

培训对象：企业经营者、总经理、总监、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人、企业的中高层管理人员、负责预算编制、控制的管理者和参与等；

课程背景：

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

培训收益：

从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性

了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具

学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题

理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任

增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识

课程大纲：

第一部分：公司为什么要进行全面预算管理与控制？

1、案例分析

2、什么是全面预算

3、全面预算管理与控制的目的

4、什么是有效的控制？

5、科学的预算管理体系应该是怎样的

第二部分：怎样编制预算

1、预算编制的流程和逻辑

2、预算编制指南的准备

3、关键预算的编制方法

 收入预测方法及销售费用预算

 生产预算的编制要领

 采购预算的编制要领

 管理预算的编制要领

 资金预算的编制要领

4、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

5、预算的原则性与灵活性

 静态预算

 弹性预算

 滚动预算

6、在不可控因素出现时如何调整预算

7、预算偏差度的设定原则

第三部分：预算编制的项目管理

1、什么类型的预算最适合本公司？

2、预算当作项目管理——如何管理

3、各部门人员角色定位——责任划分

4、各部门之间及部门内部的沟通与协调

5、编制过程中的常见问题分析

第四部分：如何让预算得到有效的执行？

1、预算与执行为何脱节？

2、怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？

3、利用预算控制成本费用的关键点

4、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

5、预算信息系统管理

6、预算执行中常见行为剖析

第五部分：预算的跟踪

1、预算总结会议

2、对预算执行的分析与调查，包括差异分析的重点和方法如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

3、如何建立有效的预算跟踪体系

4、预算的考核

第六部分：疑难解答提问

讲师介绍：方老师

ACCA会员，CPA会员，多年的跨国公司及全球500强公司的财务管理经验培养了良好的现代企业管理思想和能力。上海财经大学的客座教授。

近20年制造业企业、会计师事务所和大型跨国制造业公司工作实践：包括全球500强公司英博集团任财务总监；2年海外的成本管理经历等等。不仅熟悉国际会计准则和中国会计准则；而且熟悉中国税法体系与实践，擅长税务筹划，曾多次进行创新性税务规划，多次成功为企业合理降低税负。作为企业的核心管理层，充分运用财务和管理的工具，支持企业完成其使命和目标。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并拟定实施方案，成功控制存货成本，资金成本。建立并完善内部控制系统，管理报告系统等； 曾在多个企业成功主持制造业ERP项目实施。对于大型公司的ERP管理积累了丰富的经验。