财务经理、预算编制人员、高级经理、高级会计人员

课程内容

第1部分

1、全面预算管理的内涵

• 全面预算的四个循环管理

• 预算的三种形式及比较及经营计划的制定要点

• 经营计划的期间—---多长是”长期”

• “自下而上”与”自上而下”的不同使用方法

2、经营预算与财务预算---预算的六种不同编制方法

自上而下篇

• 指导原则--制定年度预算的起始

• 预算委员会/小组的作用、KPI(关键绩效指标)的制订方法

• 预算经理的角色、预算的编制流程

• 年度战略的制定、目标分解的方法

自下而上篇

• 组织机构的调整、预算前的准备工作

• 销售人员的预测足以信赖吗?、销售预测的定性与定量分析

• 销售预测常见问题、市场调研内容、低成本战略应用中的问题

预算完结篇

• 如何提高预算审核的效率、财务摘要制定的要点

• 预算何时修订、报送管理层审批时注意的几个问题

• 关于预算的几个误区

第2部分

1、预算的执行与控制

• 预算控制的重点—---本量利模型的实践应用

• 采购的控制方法

• 直接材料、直接人工及制造费用控制的内容

• 研究与开发费用控制的内容

• 营销费用控制的内容

• 一般管理费用控制的内容

2、考核与业绩评价

• 考评指标的演变

• 平衡积分卡的应用

• 部门与部门经理的考核标准是一致吗?

• 考评体系的设计难点

• 薪资福利的结构

总结篇

• 预算管理中经常出现的问题

• 全面预算管理的内涵总结