● 作为企业的创立者，您具备系统的财务管理知识与技能吗？

如果没有，您愿意花两天的时间，在企业模拟经营的过程中快速、生动、有效地掌握财务

概念、知识和技能，从而制定出正确的投资决策吗？

● 作为企业的管理者，您能否透过看似枯燥的财务报表预测出新的商机，识别潜在的风险，

把握稍纵即逝的决策良机吗？

如果没有，您愿意投资几万元的培训费用为您的企业今后赢得更多利润奠定基础吗？

● 作为企业的职能部门经理，您能否依据本部门的成本和效益的数字变化，找出潜在规律，

为企业决策者提出有价值的改进建议吗？

如果没有，您愿意通过我们专家的言传身教，大大提升自己在企业中的价值和地位吗？

本课程以国际一流公司在中国的成功经验和失败教训为基础，借鉴其系统完整而久经考验的财务导向和控制技术，通过沙盘模拟手段，生动演示了企业在现代市场经济条件下的财务本质以及企业财务管理原理；以案例为基础，深入分析了企业经营管理活动中常见的财务机会和陷阱，并介绍了国际一流公司处理这类机会和陷阱的常用方法；通过分组进行商场实战模拟，不仅学会读懂财务报表，更能学会在激烈的市场竞争中运用相关财务信息分析企业经营状况，设计、评估经营改进方案，成为具备较高财商的管理决策者。

　

●讲师介绍:曾沛涛 先生

著名财务管理专家，北大总裁班高级培训师，美国注册会计师，现任美国在线(AOL)公司财务副总裁，

曾任家乐福(中国)公司财务总监、麦当劳（中国）公司财务总监。

曾先生在国际知名企业任职其间接受了大量国外先进的相关财务操作和管理的培训，并将这些高深的理论与国内实际情况相接合，灵活运用在财务管理的实际应用当中，取得了理想的效果，并被企业认同和使用。

●主要客户

清华大学、北京大学、国家行政学院、中国连锁协会、信产部光电研究所、台湾贯新集团、国华电力集团、中纺集团、花旗银行、诺和诺德(中国)制药、清华紫光、北大方正、

ABB、 Toshiba、 Caterpillar、 Tom.com ......

●课程对象： 企业中、高层管理者

●培训目标：

1. 了解企业财务本质及财务管理原理

2. 熟悉财务信息系统的基本构架及财务报表

3. 练习应用财务管理技术：常见财务机会和陷阱及其处理方法

●课程内容:

[沙盘模拟]→[小组讨论]→[案例分析]→[理论概括]

一、沙盘模拟： 三年巨变 -- 从平庸到卓越

1. 企业资金流转增值圈初始设置与启动

A. 市场机会评估与股东投资决策 – 资产与权益：资产负债表引入

B. 资产购置 - 固定资产，流动资产(存货，应收帐款等)概念引入

C. 资金需求与公司举债 - 财务杠杆概念引入

D. 组织生产满足市场 - 企业资金流转与增值

E. 从做事情到做生意 - 企业日常经营活动及其财务本质探讨

2． 第一年经营模拟：企业资金流转增值圈运转及财务报表制作和使用

A. 损益表 - 营业收入，成本，毛利，费用，营业利润，净利润概念引入

B. 第一年经营业绩呈报模拟 – 企业财务状况及经营结果分析：困境与出路

C. 第二年经营业绩改进方案设计 - 财务报表数字运用

D. 最优方案评估及取舍：推动销售或降低成本 - 市场份额与生产能力分析

3． 第二年经营模拟及相应财务报表制作

A. 资产回报率，资产周转率，存货周转率，应收账款周转率概念引入

B. 资金周转加速与劳资矛盾激化 - 代理人成本概念引入

C. 第二年经营业绩呈报 - 经营活动反映失真可能及预防

D. 第三年经营业绩改进方案设计 - 资产回报率与资产周转率概念应用

E. 第三年经营方案取舍与预算目标设置 – 从数字化管理找效益

4． 财务管理基本策略应用及其平衡

A. 企业增值取向 - 产品领先与流程卓越

B. 流程卓越企业财务管理基本策略 - 扩大资金流量与降低存量

5． 财务报表读解延伸

A. 三大财务报表及相互关系

B. 财务信息系统架构图

C. 常用管理会计报表读解

6． 第三年经营模拟及相应财务报表制作与分析

A. 第三年经营业绩呈报 – 收获季节：降低存量提高效率的威力

B. 预算对比及趋势分析方法引入

C. 可持续发展经营方案设计 – 营运杠杆概念引入

D. 最优方案评估 - 敏感因素分析

E. 兼并机会把握 – 投资分析及决策

F. 预算目标取舍 - 平衡应用扩大资金流量与降低资产存量策略

G. 面对资本市场 – 上市与企业价值评估

7． 财务报表分析及管理应用延伸 – 企业财务健康诊断

A. 盈利能力分析

　a. 资产回报率

　b. 股东权益回报率

　c. 资产流动速率

B. 风险指数分析

　a. 流动比率

　b. 负债/权益比率

　c. 营运偿债能力

二、财务管理技术应用案例：常见财务机会和陷阱及其处理方法 (相关讨论)

1． 制胜先机 - 预算管理

A. 预算本质及功能 (本公司价值链关键环节及优化机会)

B. 制订预算的分工及责任 (本公司预算管理流程及优化机会)

C. 制订预算的关键步骤

D. 预算执行与控制

2． 资产增值发动机 - 市场需求与销售额预测

A. 主动寻找增值空间 (本公司所在行业市场特点及趋势)

B. 企业价值定位--客户因为什么向我们付(本公司收入构成及优化)

C. 竞争者的战略企图及其优劣势影响

3． 先天优劣 - 投资决策 (行业，产品，区域进入探讨)

A. 长治久安 -现金流量预测举例

B. 资金成本与决策指标 - 贴现率、净现值、回收期、内含报酬率

C. 成败之间 - 风险情况下的投资决策

4． 后天勤奋 - 精细化管理 (本公司主要成本结构及优化机会)

A. 数字化成本管理技术

　a. 成本行为及其分解 - 固定费用和不固定费用的关系

　b. 成本、数量与利润相互关系

　c. 成本核算与控制

B. 成本管理技术应用 - 营运决策举例

　a. 常见投入产出分析

　b. 库存/欠款风险分析

　c. 员工雇用成本/费用估算

　d. 退货/换货对公司的影响？

　e. 费用分摊

　f. 制造或购买

　g. 特殊订单

　h. 部门精减

　i. 产品构成

C. 流动资金投资优化举例

　a. 应付帐款管理

　b. 存货管理 (本公司存货管理机制及优化机会)

　c. 应收帐款管理 (本公司应收帐款管理机制及优化机会)

　d. 现金管理

D. 人力资源投资优化举例 (本公司员工激励机制及优化机会)

E. 增值链延伸--供应商管理举例(本公司供应链管理机制及优化)

F. 内部控制优化 (本公司内部控制机制及优化机会)

G. 税务筹划 (本公司税务筹划现状及优化机会)

5． 运用内部财务咨询资源 - 财务导向及控制制度化举例 (业务部门与财务部合作

机制优化机会)

● 会务报名：

1．报名时间：即日起至2005年3月23日

2. 费用： 2800元/人

3. 报名电话：

上海：021-61021154 传真:021-61024072

广州：020-38796418、38797020、38797077、38796936 传真: 020-38798627

4. E-mail:futurehrm@126.com

5. 报名方式:电话登记-->发出会务确认函-->转帐报名